03
11 月
每个州成立公司的要求都多少不太一样,如果要想成立注册公司,首先要确定,是在本州内,还是州外注册。然后,确定是什么身份美国公民绿卡或者外国人。一般我们会根据客户的身份给出建议,成立公司的形式。 接下来就是按正常的注册公司步骤。今天就来浅谈一下,成立公司的相关事宜。
州内运营— — 必须要注册
您的公司必须限定在指定的州内从事州内商务运营。这意味着,至少您业务的一部分完全在该州的边界内进行。例如,如果您的业务在另一个州有一个仓库,你所卖货物需要从这个州的仓库运输给该州内的客户,那么您所从事的商业活动就符合州内运营的要求,必须要在当地州政府注册公司。
如何在外州注册公司
注册过程和你本身成立州内公司的过程非常相似,只是需要填写一些文件和缴纳费用。
作为过程的一部分,您还必须指定注册的代理人 — 一个本地的人或公司同意接受以您的名义接受州的法律文件。如果需要在加州做生意,外州公司必须跟加州政府注册。外州公司必须先选择一位地理地址居住在加州的注册代理人。如果外州公司的名字在加州已经被占用,公司可以使用别名(DBA)–别名不是公司的真名但需要填写在公司负责人申报表(Statement of Information)上。从2013年开始,你必须提供在加州分公司的实体地址来注册外州公司。一旦你在一个州注册,如果你有足够收入,你必须报告和支付给州政府收入和销售税金,以及遵守州政府税务申报文件。完成的申请表格需要和外州公司的续存证明(Good Standing Certificate)一起提交给州政府。
公司注册完成后还需要像第一次成立公司一样提交外州公司负责人申报表,以及缴纳本州的预缴税。
成立公司的步骤:
公司名称:在州政府网站上搜索公司的名字,如果名字可以使用就可以继续准备文件。
注册代理人:注册代理人会以公司的名义代收所有正式邮件。法律要求你必须有一位地理地址在本州的代理人来保证公司的良好运营,如果您人不在美国的话就必须雇佣一位注册代理人来满足这个条件。这个是无法省略的开销,因为您也必须使用这个地址来填写注册公司的文件。或者您可以选择让亲戚 或者朋友当您的注册代理人,这样做会让您的亲戚朋友卷入公司的内部程序以及承担不必要的法律责任。
提交公司章程:您只需要将公司信息提供给我们,我们就会代您填写好表格并且提交给州政府。
帮您申请联邦税号EIN
外国股东报税
为了报税,公司需要申请联邦税号EIN。一旦公司的章程拿到后,我们会帮外国客人申请EIN。 但如果是单一个人的LLC由于特殊性可以合并到个人一起报税,那就可以用个人社会安全号SSN或者外国人需要申请 ITIN。许多外国客人选择做公司因为这在法律法规上更为全球通用,公司一旦在美国成立后您需要注意和国税局IRS之间的税务问题。
大部分外国客人成立公司 会选择LLC和C-Corp,因为税务原因,外国客人不允许成立S-Corp。对于C-Corp可以用EIN来报税。
如果是单一个人的single member LLC,由于特殊性可以合并到个人一起报税,那就可以用个人社会安全号SSN或者外国人需要申请 ITIN,用1040NR报税。
具体公司成立后,还需要注意遵守哪些规定,可以参考以下文章在 美国注册公司后要遵守哪些规定?
如有公司成立相关问题,也可以联系咨询我们。
read more
26
10 月
紧急!!美国加州政府要求亚马逊提供17年的卖家信息,该怎么办?
最新消息,之前一直没确定下来的几个大州之一加州,这次已经确定下来。亚马逊已经收到加州税务及费用管理部门(CDTFA)的法律要求,要求亚马逊提供2017年卖家的以下信息:联系人(姓名,地址和电子邮件)和 纳税人识别号码。
主动申报销售税?
这意味着,如果卖家没有主动向加州税务部门申请销售税号,以及申报销售税。亚马逊会把资料信息按要求提交提供给加州税务部门,那至于是否有税号,是否申报就是卖家的责任和义务和亚马逊没有关系,亚马逊只是通知并提醒你,需要找专业的税务顾问咨询报税补税。那么到时候,一旦查到没有申报,就会要求必须申报补税并且还有利息和罚金。这次是要求提供2017年的信息资料,至于之前的是否会查?还是未知数。电商卖家需要提前做好打算。
各州销售税要求不一样?
那么,就像我们之前文章提到过的,政府对征收销售税的方式是给予了一些指导和限制,各个州可以按照自己的法规法案来要求电商申报缴纳销售税。数以千计的零售电商将会受到影响,尤其是亚马逊电商卖家。这次加州已经迅速向亚马逊平台采取行动,电商补税缴税已经成事实。虽然,很多卖家已经听说并开始努力学习相关销售税,但仍需要付出很多成本和时间。由于每个州的对销售税的征收要求不一样,例如有的州是在一年内给予某一州的客户“累计销售额达到一定的金额或一定的次数单独交易”的商家,也就是我们说的“Economic Nexus”。具体可参考文章 美国销售税——什么是Economic Nexus(经济关联)?
如何应对支付销售税?
销售税是由消费者来支付的,电商卖家在卖东西时必须代替政府按各州的税率征收。如果没有向消费者收取,那么当向政府缴纳销售税时,就自己承担。如何征收缴纳销售税:
1. 首先也是最重要的,需要向政府申请注册税号
2. 向消费者买家征收消费税
3. 按时间要求向州政府申报销售税表
4. 按规定要求缴纳税额
美国各个州的销售税法规还在更新。各个州及地方的税率也不一样。电商卖家仍然要持续关注咨询,及时分析提前规划。
read more
28
8 月
近期, 美国最高法院审理了关于电商销售税的案件,披露的一些细节让我们对电商销售税未来发展充满信心。虽然最终审理结果对于小型电商可能不太理想,但站在宏观角度来看,销售税制度的完善将会促进电商发展,规范网络购物环境,同时也为新型商业的发展提供模版。那么,我们可以从最高法院审理披露出的细节得到什么启示呢?
州与州对于销售税的要求将继续不一致
现在,如何征收消费税,确定销售税的税率的大权已经掌握在各个州的手中,每个州都可以设定自己的门槛,而不是遵循一样的联邦指导方针。我们可以看到,越来越多的州复制南达科他州的门槛,即将出台法律来设定新的征收门槛,比如,在一年内给予某一州的客户“累计销售额达到XXXX美元或XX次单独交易”的商家,也就是我们说的“Economic Nexus”。一些州可能会选择提高这个门槛,为商家增加一些复杂性。数以千计的大型零售商将受到影响,尤其是使用Amazon FBA 仓库的卖家。虽然小型商家无需担心,但一旦商家做大,会受到更加直观的影响。然而,新的法律也有好的方面,可能会减免更多零售商在某些司法管辖区州的销售税。
许多大型在线零售商后台可设置自动收取州销售税
数据显示,许多大型在线平台已经将征收销售税作为标准电子商务交易的一部分。他们聘请专业的人员来了解销售税法和计算方式,通过技术支持来处理后台自动运算,并在假设这是正确的事情下运作。比如,亚马逊已经在45个州为其内部品牌征收销售税。这一决定将影响大型州际零售商,为他们提供了一个确认他们合规操作的机会。
品牌将成为品牌,电子商务将继续蓬勃发展
很多电商商家会担心,销售税的征收会影响到电商的价格优势,会将购物者推向其他地方。有一个好消息是,根据数据调查,消费者购买行为早已发生变化。随着科技的发展,消费者更加依赖网上购物,而支付销售税在美国消费者的观念里,是可以接受的。相比较实体店包含高昂运营成本的销售价格,征收销售税而导致账单的增加几乎是难以察觉的。 更不用说,消费者选择在线购物是为了方便,而且还可以直接与品牌互动,享受越来越多通过电子商务实现的个性化体验的愿望。所以。我们可以预测,消费者的购买行为不会发生显着变化。
政府征收销售税,我们该怎么做?
截至目前,亚马逊和eBay这两家大型电商平台成为了商家可能遇到最大困难的舞台。一些零售商目前正在自行计算,给州政府补交销售税,增大了成本和开支。这种模式是不可持续的,市场需要获取正确的税收方式并最终向消费者收取适当的金额来帮助消除这种困境。
read more
12
6 月
一.注销美国公司:
1.美国公司无论是在哪个州注册的,只要公司正常运作存续,都需要按照当地州政府的要求在规定的时间段内做年审,报税工作的.保持美国公司正常状态和良好记录即可。
2.不过也有企业会因为经营或者业务变更等原因会放弃美国公司的存续,到了年审时间,直接不年审也不申请注销,放置不理,年审逾期会产生罚款,时间越长罚款越多。一两年后被所在州政府自动注销除名的,这种情况是属于被政府强制除名的。该公司已列入政府黑名单会有不良信誉记录的,除了美国公司不能正常运作外,该公司董事/股东一段时间内不能再成为美国公司的董事等。
3.另外可能会影响股东董事赴美签证的,比如申请美国旅游或者商务签证,很可能被拒签的。
二.注销美国公司流程:
1、成立公司清算组,展开公司清算工作
2、通知债权人申报债权
3、提出公司清算方案
4、注销公司税务登记
5、办理公司注销登记备案
6、登报公告
7、注销公司代码证美国公司
三.注销美国公司注意事项:
1、美国公司注销最好在公司营业有效期内3个月进行申请公司注销
2、办理美国公司注销前期,需要注销公司的银行账号
3、公司注销前期还需要对公司的财务方面进行清算
4、美国公司每年都是需要进行公司年审的,如果公司不按期进行年审工作的话就会产生巨额的罚款费用
5、美国公司注册的股东和董事的信息都会在美国政府有记录,如果美国公司不正常经营,其股东和董事申请美国各类签证时容易被拒签,如果想再次在美国成立公司也就比较困难了
6、如果有罚款,则必须交齐罚款。做完这些步骤政府才允许做正常的美国公司注销手续,如果没有完成任何一个步骤是不允许注销的。
7、美国公司申请注销完成后,除了有相关的资料回执外,也可以在美国的州政府注册网站上查询公司存续状态,就可以看到注销的结果.
read more
03
10 月
美国公司成立后遇到罚金怎么办?
最近有很多新成立美国公司的客户来咨询,为什么美国公司刚成立没多久,就收到了各种IRS不同理由的罚金?理由很简单,因为当初成立美国公司的时候,选择了自然年度作为公司报税截止年度。所以哪怕是在12月初成立的美国公司,也是按照当年12月底结束,美国公司第一年仅仅存在了一个月。
那有什么方式可以避免呢? ... read more
05
10 月
美国由于有遗产税(Estate Tax),故对国民将资产转移或赠与他人有限制,超过限额的赠与便要付赠与税,税率与遗产税税率相同。以下为您讲解与赠与有关的税例。
(更多…)
read more
10
8 月
新人到新公司报到后,HR 会给你一些表格填写。我觉得其中一项最重要的表格就是 W4。这项表格和你的薪资预扣所得税有关。HR 不见得会告诉你如何填写? 来了美国很久的朋友还是不知道该如何填写,包括以前的我在内。
(更多…)
read more
05
6 月
超過一百萬家企業 – 超過50%的美國上市公司和超過60%的財富500強企業 – 在特拉華州註冊成立。但是,人口數只有941,600(截至2015年10月),為什麼許多大公司,從 Bank of America 到谷歌(Google)再到可口可樂(Coca-Cola),都選擇在特拉華州註冊?
特拉華州法院的公司法專業知識 特拉華州有一個備受尊敬的法院,專注於公司問題 (the Court of Chancery) 由於這種專業化,大法官院在解決複雜的公司糾紛方面擁有大量的專業知識和熟悉程度。
特拉華州公司判例法的廣泛先例 由於公司案件數量龐大,特拉華州的公司判例法比其他州更為廣泛。更多判例法意味著在商業法的爭議訴訟案下,司法解決的可預測性會提高。... read more
29
10 月
跨境电商注意了!中国海关11月1日起开始执行新税率!
海关总署公告2018年第140号(关于《中华人民共和国进境物品归类表》和
《中华人民共和国进境物品完税价格表》的公告)
根据《国务院关税税则委员会关于调整进境物品进口税有关问题的通知》(税委会〔2018〕49号),海关总署决定对2016年第25号公告公布的《中华人民共和国进境物品归类表》及《中华人民共和国进境物品完税价格表》进行相应调整,归类原则和完税价格确定原则不变,现予以公布(见附件1、2),自2018年11月1日起执行。
特此公告。
附件:1.中华人民共和国进境物品归类表.doc
2.中华人民共和国进境物品完税价格表.doc
海关总署
2018年10月25日
根据公告,新归类表包含27个物品类别,依次列明税号、范围和税率。
内容来源:海关总署
read more
25
7 月
美国电商销售税 – 亚马逊卖家必须了解
第一步首先找专业有资历有经验的美国电商销售税第三方服务的会计师事务帮你去做这件事情向美国国税局申请 EIN 公司所得税号,美国华商财税有限公司就是美国本土服务电商卖家的,是美国国税局批准授权申请税号的指定代理人。第二步开设美国银行账号(方便政府电子取款)第三步州政府注册销售税(取得销售税许可证)必须先注册才能代扣缴,否则涉违法。第四步还是请专业会计师帮你在后台操作,包括你的销售税号,亚马逊产品销售税代码等。 (更多…)
read more
发表回复
要发表评论,您必须先登录。