05
9 月
最新消息,根据税务基金会的Joe Bishop-Henchman及其同事的说法,全国近一半的州已经通过立法或法规要求电商收取销售税并向州税务机关报告交易金额。目前,已有七个州在外网上刊登强制电商收取销售税的新规则,十个州将在10月1日开始,还有两个州将在今年晚些时候发布信息,另外四个州将从2019年1月1日起开始征收销售税。州政府不仅开始计划征税,甚至已经决定好了该如何利用征收上来的销售税 – 有可能降低其他税率。剩下的最大不确定性是几个最大的州会做什么:加利福尼亚州,纽约州,德克萨斯州,马里兰州,佛罗里达州和俄亥俄州尚未采取行动,但一旦其立法机构于1月份确定下来,它们可能也会这样做,毕竟能给政府带来巨大的收入。
背景
二十六年前,美国最高法院在Quill Corp. V North Dakota裁定,只有当卖家在该州拥有仓库或零售店等实体存在时,各州才可能要求远程零售商向其居民征收销售税。与此同时,高等法院敦促国会制定国家对此类交易征税的基本规则。但国会没有采取行动,而是创建了一个独立的委员会,撰写了一份报告。之后,虽然参议院通过了一项名为“市场公平法案”的共识法案,但一些强大的众议院共和党议员多年来一直阻挠行动。今年6月,最高法院得出结论,认为Quill错误地决定了这个问题,并将其推翻了。在南达科他州诉Wayfair案中,高等法院表示,各州可能要求远程卖家收集,无论他们是否在其管辖范围内保持实际存在,也就是说存在“Economic Nexus”。
目前
法官们对征收销售税方式施加了一些限制,但也为各州提供了一些指导。各个州可以按照自己的法案法规要求电商缴纳销售税,只要联邦政府不追溯,州政府可以建立单一的州级税收管理,简化和协调州和地方销售税。在此预期下,一些州政府已经开始通过立法,要求活跃的在线卖家向买家征收销售税。
未来
各州迅速采取行动向电商征税已成为事实。许多零售商都很在很努力学习相关销售税知识,需要付出的时间成本,人力成本将是巨大的。对于州政府来说,如何制定销售税税率,如何征收,清查电商卖家是否按照规则缴纳销售税也是很浩大的工程。在最近的一次活动中,零售行业领导者协会传播与国家事务执行副总裁杰森·布鲁尔说:“国会不应该达成近乎普遍的协议。” 布鲁尔说,如果各州在实施电商销售税征收方面超支,他的团队和其他人可以要求国会制定统一的国家标准。
国会本可以在几十年前解决这个问题,明确消费者和零售商的在线销售税,并为各州带来可观的收入。但是,通过长期搁置这个问题,国会让最高法院有时间改变主意。现在,强大的在线销售税争议似乎已基本解决。当法院正式裁定后,关于销售税的征收将会成为定局。
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11
9 月
伴随着全球电子商务的大潮,美国各大零售商纷纷调整战略,收缩线下实体店,将重心转移电商平台上来。作为一个拥有百年历史的零售商,Sears也意识到发展在线零售的重要性。
过去几年,中国货走向全球,最流行的一种方式非跨境电商莫属。除了亚马逊、eBay、速卖通、Wish这些大家耳熟能详的大平台之外,中国卖家也不断渗透到一些相对小众的海外电商平台,比如美国的Newegg,法国的Priceminister、Cdiscount,东南亚的Lazada、Shopee,南美的Lino、Mercadolibre,非洲的Kilimall、Jumia。
眼见一些美国电商平台在中国的招商成功,美国连锁百货Sears(西尔斯)也坐不住了。日前,Sears现身ChannelAdviser(畅路销,云电子商务解决方式提供商)的“跨境电商蓝海平台中国行”活动中,表示将在2017年大力发展第三方卖家,且把中国作为最优拓展区域。
Sears已宣布了将加大力度发展电商平台业务的消息。而在今年6月,Sears官方招商团队将从美国总部奔赴中国,向中国跨境电商出口卖家和品牌制造商们正式开启招商,首批招商巡讲城市为深圳、广州和上海。
公开资料显示,Sears在美国拥有1500家线下实体店,并拥有Sears.com和Kamrt.com两个电商平台。目前,Sears.com是美国最大的积分平台和奖励性电商平台,拥有超过1.06亿的注册会员和170亿美金的销售额。
根据其合作伙伴ChannelAdviser官方微信的介绍,Sear已实现了线上、线下、移动端的一体化零售,中国卖家的商品既可以在Sears百货的实体店展示,也可以在其电商平台进行销售,且无需刊登费用。
此外,还值得一提的是,Sears不仅要招揽中国卖家到自己平台做生意,还要把国外产品卖给中国消费者。目前,其网站首页就贴有“可运送至中国”的广告条幅,并表示所有商品售价将按现行汇率换算成人民币,税费在结算时即付清。
不过,无论是出口还是进口,Sears到中国市场掘金的行为都显得有些迟缓了,毕竟已有大批美国同行竞争对手走在了前面。出口方面,Sears要与亚马逊、eBay、Wish这几家占据着中国跨境电商出口市场较大份额的平台抢卖家;进口方面又面对着Macy’s、Target这些已入驻天猫的强敌,以及大批同样“可运送至中国”的美国零售商。两条路似乎都没那么容易。
登录Sears.com可以看见,其所售商品主要分为家电、汽车、母婴、服饰、电子、健康、家居、珠宝、户外、鞋靴、工具、玩具等品类。而这当中很多都是中国制造最有优势的,也是中国跨境出口电商最热门的。
显然,决定靠电商实现转型的Sears,似乎找到了方向。或许,中国卖家的入驻,不仅能带去丰富的货源和新鲜的玩法,也能在一定程度上帮助Sears的电商业务变得更加国际化。
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13
4 月
美国富豪们的花式避税大全
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避税 vs. 逃税
避税 (Tax Avoidance)是指运用不同的方法、策略去合法地减少应缴税额。而逃税 (Tax Evasion)是指没有缴足应缴税额,在报税时故意隐瞒部分收入造成欺诈报税。从定义中可以看出,避税合法而逃税违法。逃税属于税收欺诈(Tax Fraud)的一种,一旦被IRS发现不仅会面临着最高25万美金的罚款,还有可能面临5年牢狱之灾哟!
既然逃税违法,那为啥美帝又会有避税这个概念存在且合法呢?这是因为美国的个人所得税制是复杂无比的综合分类制,这个制度有一个最大的特点就是量体裁衣:按个体情况的不同分类征收、同时分类扣减。一般通过税收豁免(Tax Exemption),税收扣减(Tax Deductions)和税收抵免(Tax Credits)三条途径,身处美帝的大家可以光明正大地根据自身情况来抵免相应税款,最终减少应缴税额。
看上面一小段里就出现了那么多可怕的名词大家就知道,避税是一门技术性很强的活儿!如此专业的活儿当然应该交给靠谱的专业人士来处理,但避不开给IRS报税的你也不妨先随我们看看,美国富豪们都是用什么方法来避税的。
美国富豪是如何避税的?
1
设立信托基金(Trust Fund)来避开联邦遗产税(Federal Estate Tax)
不管是商学院的高富帅、还是艺术人文学院的白富美,各位在大学里可能都碰到过传说中的Trust Fund Baby。
最近风头很劲的当选总统川普他女儿伊万卡,身材火辣的金-卡戴珊还有帕里斯-希尔顿大小姐都是传说中的Trust... read more
23
12 月
店铺下来了不知要准备些什么?
1.选品(很重要)
选品要有逻辑性,也就需要有一定的选品原则。
a.兴趣使然原则
你感兴趣的产品,你才有可能投入更多时间去了解产品的功能、特性、用途和品质等,才有可能投入更多的精力去研究产品的优势、价值和用户等。充分了解产品,才能切实地解答客户的疑问,才不会因不了解产品而丢单。
b.市场需求原则
众所周知,有大市场需求的产品,才能带来可观的销量;市场需求不足的产品,无法带来令人满意的订单数。选品要考虑市场的需求,就是指要考虑目标客户群的消费点,从产品的市场容量出发,以此原则指导选品决策。
2.注册品牌推出新的New brand
美国商标不仅仅是收集资料进行提交,是技术含量非常高的全程专业服务。服务内容:商标查询,商标分析,产品选定,资料审核,商标提交,受理跟踪,审查意见跟踪,案件管理,案件维护等全程服务。
通常而言,找专业一级代理注册美国商标,会进行全面深入的查询分析,并出具查询报告,专业分析市场和行业,根据实际需求进行保护,规避风险,等等,资料准备齐全后进行审核,校准,核验,确认无误,当天安排提交,当天下发受理回执,当天给受理号,当天可以标注TM进行合法使用,注册后5天可在美国商标局官网检索到受理状态,届时可以开始在亚马逊品牌进行品牌备案。
3.亚马逊品牌备案(重点在于官网搭建支持在线下单支付)
亚马逊品牌备案的资料如下:
1: 产品品牌官网(全英文)。
2: 产品相关信息。
3: 企业邮箱(以英文網站域名申請)
4: 产品实拍图片
5: 产品外包装图片。
工欲善其事必先利其器,通过美国商标安全注册,亚马逊品牌快速备案,基本上就可以在亚马逊战场上横冲直撞,所向无敌了。
4.包装准备(提升客户体验,可以准备一些手写的心意小卡片)
5.了解亚马逊物流(选择好的物流商)
6.多看看视频学习(youku-搜索亚马逊操作或者后台指引指导)
7.图片准备
销售不好怎么办?
1.做一个折扣链接
2.不断优化价格关键词增加产品细节描述
3.所有优化完成后再做店内推广广告
PS:品牌备案防止被占Buybox,做一个自己的网站,可以把Amazon的产品链接加进去推自己的网站,基础做好后再考虑站外推广,SNS营销。
定价格尽量往高利润率定价一般提高35%左右,产品销量,产品状态、FBA发货、Review数量级及星级也是影响秒杀因素。(折扣比例需要过去30天的最低价的20%或30%)
有什么亚马逊实操方面的
于此同时您还将通过本次推送了解到加拿大消费品安全法案中一些新法规的实施情况、化妆品禁用塑料微珠试行条例、欧盟进口有机产品电子认证,以及加州65提案对警告标签的新要求。在了解海外国家法规动态的同时,您还需要了解亚马逊对一些产品的具体要求,规避安全合规风险,优化您的销售体验。
因此,本文还介绍了亚马逊关注的烟雾报警器类商品在其海外市场所需遵守的法规和要求。用心的卖家一定要仔细阅读此文!
1. 加拿大发布消费品安全法案(CCPSA)新法规
2016年7月13日,加拿大发布了CCPSA下的修订法规。根据法规影响分析陈述,发布修订法规的目的是在2011年监管修订的基础上对CCPSA下的32项法规进行非实质性变更。在 发布这32条变更之前,加拿大公报第二部分发布了以下条例:
新香烟引燃倾向(消费品)条例(SOR/2016-103)于2016年5月20日发布并于2016年11月17日生效。
新婴儿床,小床和摇篮条例(SOR/2016-152)于2016年6月29日发布并将于2016年12月29日起生效。新法规的详细概述可在SGS Safeguards 137/16上查看。一旦新的条例生效,现有的婴儿床,小床和摇篮条例(SOR/2010-261)将被废除。
CCPSA下的以下条例保持不变:
行政罚款(消费品)条例(SOR/2013-101);
豁免条例(消费品)(SOR-2015-97)
2. 加拿大政府发布化妆品禁用塑料微珠试行条例
对塑料微珠污染问题的关注全球升级。日前,加拿大联邦政府在其官网发布了有关“化妆品中禁用塑料微珠”的试行条例。该条例适用含有直径不大于5毫米塑料微珠的化妆品,包括“任何用于毛发、皮肤、牙齿和口腔清洁或卫生的个人护理产品,包括去角质功能的产品以及任何天然保健品或非处方药品”。根据条例内容,自2018年1月1日起,禁止生产和进口含塑料微珠的化妆品(不包括天然保健品和非处方药)。自2018年7月1日起,禁止销售含塑料微珠的化妆品(不包括天然保健品和非处方药)。自2018年7月1日起,禁止生产和进口含塑料微珠的天然保健品和非处方药;自2019年7月1起,禁止销售含塑料微珠的天然保健品和非处方药。
此条例的实施并非偶然,在2015年8月,塑料微珠就被列入加拿大环境保护有毒物质清单。
3. 欧盟明年将对进口有机产品使用电子认证过渡期6个月
欧委会10月19日发布关于进口有机产品引入电子认证体系的规定,并将于6个月后实施。据悉,该规定旨在保证有机产品运输和进口核查的一致性,增强有机产品的可追溯性,减少潜在的欺骗行为,降低经营者和管理部门的行政成本,并提供关于有机产品进口的综合统计数据。该规定将从2017年4月19日起生效,在为期6个月的过渡期内,可同时使用纸质和电子认证。从2017年10月19日起,有机产品进口将只使用电子认证。
4. 美国加州65提案新标签要求
2016年8月30日,加州通过了加州65提案关于规范“清晰且合理的警告”的法规修订,废除和取代“加州法规”第27篇第6条。该条例自2018年8月30日起生效。新要求阐明了消费品零售商、制造商、网站和产品注册的警告责任。
一些主要的修订包括:
“该商品包含”修订为“该商品能导致(癌症/生殖危害)”;
警示标签必须包含至少一种化学物质名称。如产品含有除标签表明之外的多个化学物质,至少标出一种。企业可以在标签上列出其它化学物质;
标签必须包含OEHHA 网址;
带有感叹号的等边三角形的警告符号。三角形必须为粗体轮廓。如果含有警告内容的标签其打印为彩色,则三角形必须为黄色。此符号后面紧跟一个大写字母的词语“WARNING”(警告),粗体字,字体大小与三角形符号相同。<安全合规小知识>
继今年7月美国亚马逊因安全问题对不合规烟雾报警器、探测器类商品进行下架之后,亚马逊各国市场也将对此商品加强管控,不符合质量安全要求的相关商品将被禁止销售。若想将此类商品销售到亚马逊其它市场,都需要什么样的标准和要求呢?(美国市场要求请参看上期10月12日发布的产品安全合规内容)
欧洲:
欧盟建筑产品CPR法规EU No. 305/2011 REGULATION (EU)... read more
27
11 月
美国众议院11月16日通过《减稅及就业法》(Tax Cuts and Jobs Act),随后,参议院财政委员会也表决通过了共和党参议员提出的稅改法案,该法案与众议院版本有所不同。
尽管时间紧迫,总统川普(特朗普)希望稅改法案能成为今年送给美国民众的圣诞礼物。
在感恩节假期后,参议院将对稅改法案进行投票。由于参众两院的稅改法案有所不同,在成为法律前,两院必须协调最终版本,川普相信两院将去异求同,在年底前完成立法。
11月20日,川普在内阁会议中说:「我们要送给美国人民稅改圣诞礼物,希望这将是一个最美好的圣诞礼物。」
白宫经济顾问委员会主席凯瑟・哈塞特(Kevin Hassett)说,虽然参众两院的稅改法案有差异,但是都符合川普对稅改定下的三个不能妥协的目标,即公司稅减为20%、对中产阶级大幅减稅以及简化稅制。
参众两院的稅改法案都将企业所得稅稅率从35%降到20%,这是这次稅改的核心。
数名共和党议员对稅改表示担忧,第一位反对参众稅改法案的共和党参议员约翰逊(Ron Johnson)声称,目前的两个版本对大公司较有利。
11月16日,他告诉CNN:「我们没有照顾到商业实体(pass-through businesses)的利益,而这些实体是推动经济增长、创造就业以及创新经济的引擎。」
美国有很多小企业都是属于商业实体,这意味着这些公司不是缴纳公司稅,而是由雇主申报个人所得稅。
商业实体包括独资企业、合伙企业和S公司(S corporation),按现行稅法规定,雇主适用的个人所得稅稅率最高为39.6%。批评人士认为,参众两院对商业实体的稅改,规定得太复杂,不能为小企业提供实质的减稅。
哈塞特表示,在立法过程中对法案的审议和辩论是适当的。
他说:「总统支持依照程序(regular order)立法,因为这是实务上达成交易以及法案成为法律的程序。」
「我希望能够解决这个问题,每个人,甚至是民主党人,最终都投赞成票。」
稅改有利经济增长
哈塞特相信稅改将带来经济增长。他说,世界各国在削减企业稅后,都实现了经济活动的增长。
他说:「在我所见到的每一种经济模式中,都得到增长的结果,不是很大的增长,即使在一个封闭的经济模式中,也会有些许增长。」
「你从中获得了积极的增长,而这种增长将使劳工受益。」
根据传统基金会(The Heritage Foundation)的报告,众议院的稅改法案,长期而言,可使美国的国内生产总值(GDP)增加2.6%,参议院的版本则是2.8%。
该报告指出,GDP的增长使每户家庭收入增加了4,000到4,400美元。
川普曾批评现行的稅收规定,迫使美国企业转到海外。美国公司为了避稅,转到像爱尔兰这样的低稅国家。
多年来,美国公司将盈收留在外国的子公司,以避免在美国缴纳高额稅款。据估计,美国企业留在海外的盈余,总额超过2.5万亿美元。
「如果你在爱尔兰建厂,那么你可以将产品回销到美国,如此一来,不仅会增加美国的贸易赤字,也对美国劳工毫无益处。」哈塞特解释说。
「总统想要做的就是把公司稅降到20%,并且设置护栏,以使人们不再把所有的东西都转移到爱尔兰了。」
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10
10 月
大多数亚马逊卖家现在熟悉的 “ Sale Tax Nexus ” 来自于北达科他州最高法院案件中定义的“销售税关系”。简单来说,“销售税关系”是指在州政府要求零售商向该州的买家征收销售税之前,零售商必须在某州拥有某种形式的关联,比如卖家在州内有仓库,有实体店,办公室,雇员等。然而,随着最高法院对南达科他州诉Wayfair案的裁决,Quill所确立的先例现已被推翻。现在,“销售税关系”不仅是指实体存在(例如办公室,员工或仓库),还包括“ Economic Nexus ”,即经济关联。
什么是“ Economic Nexus ”(经济关联)?
Economic Nexus是指销售商与州存在经济关联。简单来说,即使销售商在某个州没有实体存在,但如果该公司在某个州的总收入或该州的交易数量达到了州政府设置的经济门槛,销售商就有法律义务收取和缴纳该州的销售税。
举个例子,某个在线销售商 A 在 B 州有仓库,A 的货物卖往 B 州和... read more
03
10 月
美国公司成立后遇到罚金怎么办?
最近有很多新成立美国公司的客户来咨询,为什么美国公司刚成立没多久,就收到了各种IRS不同理由的罚金?理由很简单,因为当初成立美国公司的时候,选择了自然年度作为公司报税截止年度。所以哪怕是在12月初成立的美国公司,也是按照当年12月底结束,美国公司第一年仅仅存在了一个月。
那有什么方式可以避免呢? ... read more
12
6 月
一.注销美国公司:
1.美国公司无论是在哪个州注册的,只要公司正常运作存续,都需要按照当地州政府的要求在规定的时间段内做年审,报税工作的.保持美国公司正常状态和良好记录即可。
2.不过也有企业会因为经营或者业务变更等原因会放弃美国公司的存续,到了年审时间,直接不年审也不申请注销,放置不理,年审逾期会产生罚款,时间越长罚款越多。一两年后被所在州政府自动注销除名的,这种情况是属于被政府强制除名的。该公司已列入政府黑名单会有不良信誉记录的,除了美国公司不能正常运作外,该公司董事/股东一段时间内不能再成为美国公司的董事等。
3.另外可能会影响股东董事赴美签证的,比如申请美国旅游或者商务签证,很可能被拒签的。
二.注销美国公司流程:
1、成立公司清算组,展开公司清算工作
2、通知债权人申报债权
3、提出公司清算方案
4、注销公司税务登记
5、办理公司注销登记备案
6、登报公告
7、注销公司代码证美国公司
三.注销美国公司注意事项:
1、美国公司注销最好在公司营业有效期内3个月进行申请公司注销
2、办理美国公司注销前期,需要注销公司的银行账号
3、公司注销前期还需要对公司的财务方面进行清算
4、美国公司每年都是需要进行公司年审的,如果公司不按期进行年审工作的话就会产生巨额的罚款费用
5、美国公司注册的股东和董事的信息都会在美国政府有记录,如果美国公司不正常经营,其股东和董事申请美国各类签证时容易被拒签,如果想再次在美国成立公司也就比较困难了
6、如果有罚款,则必须交齐罚款。做完这些步骤政府才允许做正常的美国公司注销手续,如果没有完成任何一个步骤是不允许注销的。
7、美国公司申请注销完成后,除了有相关的资料回执外,也可以在美国的州政府注册网站上查询公司存续状态,就可以看到注销的结果.
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18
8 月
中国电商令美国对手汗颜之处:神奇的送货速度
如今,有一件事实日益清晰:中国公司在电子商务的“快速送货”这一环节中击败了美国,而该环节的服务从根本上决定了网购的整体体验好坏。 (更多…)
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17
7 月
是时候拿出你的计算器和电子表格了。从2017年8月30日开始,亚马逊将提高一些FBA物流服务的费用,卖家对于这个费用变化似乎存在比较大的意见。
卖家在使用亚马逊FBA(Fulfillment By Amazon)服务时会有不同的利率,这具体需要取决于产品是通过亚马逊平台售出还是通过另一渠道(称为多渠道订单MCF——Multi-Channel Fulfillment)售出的。根据亚马逊发送给卖家的信显示,亚马逊将要增加后者的费用:
“使用‘多渠道订单’(MCF)能让卖家通过亚马逊的FBA服务来处理其他销售渠道的订单,而且卖家可以享受到相同的快速高效交付服务。其他的销售渠道包括Shopify或3dcart。在美国,MCF的费用将进行调整,以满足不断变化的物流成本,以及更好地匹配亚马逊订单的FBA收费结构。新的利率将于2017年8月30日生效,我们现在通知您这一消息,以便您有时间来针对这些变化做出计划。”
其中的变化包括:Media将不再是一个单独的类别。据一位Media卖家表示,他们目前的MCF费用为2.95美元/单位,一旦该变化生效,他们将支付5.90美元/单位
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