从2015税务年度，也就是现在2016年开始，加州也会对符合一定条件的加州居民提供低收入补助。也就是说对于有孩子的符合条件的低收入家庭而言，不仅能拿到三四千美金的联邦的低收入补助，还能额外拿到最多$2653加州低收入补助。
加州的低收入补助要求和联邦要求一致，例如必须在美国有劳动所得的收入，投资收入不超过$340，孩子年龄不超过19岁。
想要满足加州低收入补助，调整后的家庭年收入必须满足以下条件：
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SA 何时出来的 HSAs were established as part of the Medicare Prescription Drug, Improvement, and Modernization Act which was signed into law by... read more
从明年1月1日起至少有下列15项，影响每个纳稅人。 1、个人所得稅最高稅率从39.6%调降为37%，仍依个人申报与夫妻联合申报的收入状况，维持七种稅率，10%、12%、22%、24%、32%、35%和37% ；夫妻合并收入60万元以上者，将被课征最高所得稅率37%。此条款於2026年自动失效。 2、标準扣除额(Standard deduction)大幅提高。约七成纳稅人适用标準扣除额，新稅法将个人标準扣除额提高至1万2000元，夫妻2万4000元。旧制则是个人6350元、夫妻联合报稅1万2700元。此条款2026年自动失效。 3、个人免稅额(personal exemption)取消。新稅法终结原来每人4050元的个人免稅额。 4、州与地方稅扣减额最高1万元。目前无上限的州、地方所得稅、销售稅、房地产稅的联邦报稅扣减新稅法将终止。 5、儿童抵稅额从目前每名孩童1000元提高至明年的2000元，凡家庭年收入低于40万元者都适用。2000元抵稅额的最高退稅金额从目前1100元提高至1400元。领养子女的1万3570元抵稅额保持不变。此条2026年自动失效。 6、购买首栋与第二栋住宅的新房屋贷款利息支出扣减额，从目前的100万元降低至75万元。现有的房贷均不受影响。 7、2018、2019年保险公司支付外的医药费开支，若超过「调整后总收入」(Adjusted Gross Income)的7.5%，可允许扣减。2020年开始，7.5%拉高至10%。 8、欧记健保个人强制保险罚款，废除。 9、目前稅法规范529储蓄帐户只能用于大学教育相关开支，新稅法允许这项教育基金用于基础私立学校K-12年级特许学校(charter school)教会学校学费或在家自学的相关开支。 10、让超级富豪难以避稅而设计的「替代性最低稅」(简称AMT)，对企业团体，在新稅法中将被废除；个人纳稅人部分，则增加AMT可被豁免纳稅的金额。 11、目前稅法规范遗产总值超过550万元部分才需课稅，新稅法将550万元提高至1100万元(夫妻联合报稅)。 12、公司稅将从目前的35%降为21%，2018年1月1日起生效。 13、自住不动产交易利得免稅部分，目前稅法规定是五年内住满两年，可豁免前25万元(夫妻共50万元)的利得稅(capital gain tax)，新稅法则更改为八年内住满五年才得享受此赋稅优惠。 14、纳稅人仍可每年扣减学生贷款利息，最高至2500元；研究生的免缴付学费无须以收入课稅。学校教师仍可每年扣减最高250元的教材购置费。 15、新稅法取消纳稅人将搬家费纳入扣减额，军人除外；请他人协助报稅的开支，明年起也无法再扣减。 read more
今年美国税务标准有所调整 2016 年刚刚过去，人们都开始忙着整理账单准备报税了，而会计师提醒大家，今年的税务标准有所调整，人们在报税的时候要特别注意变化了一些内容。 奥巴马健保罚金涨价 奥巴马健保很有可能在川普上台之后被废除，但是今年报税的时候，没有购买健保的人仍然需要根据健保缴纳罚金。会计师李豪提醒说，今年的罚金又有所增加。2014 年按照家庭为单位计算，平均罚款为250 元，2015 年罚金涨到975 元， 而2016 年至少涨到2085 元。以个人计算，2014 年平均罚金为95 元或收入的1%，2015 年罚金为280 元或收入的2%，2016 年罚金涨到695 元或收入的2.5%，以较高者作为罚款金额。 李豪指出，奥巴马健保罚金的目的是因为有的人觉得罚金很低， 所以不买保险宁愿交罚金，所以国税局还是让罚金增高，让大家看到保险金和罚金差不多，这样就会购买保险。 因为奥巴马健保让很多人的保险金大幅增加，而政府曾经表示会有补贴，所以不少人期待今年报税时能拿补贴。然而，李豪律师指出， 符合拿报税补贴的人第一要收入够低，而且有多名家庭成员，其中规则比较复杂，每个人会分开算，依照收入来定，健保还分有4 个不同的类别，不同个人和家庭还有不同的保险金，因此需要咨询保险经纪和会计师才知道具体有没有补贴。 此外，健康计划账户的最高金额提高，奥巴马健保鼓励人们开设健康账户，今年将账户的最高金额增加100 美元，2016... read more
一名男子的父母要把房子送给他，一下子完全送掉价值约15万元的房子，父母需付赠予税。该男子询问是否有避免赠予税的方法。 该男子需有两份文件。 一是产权转让契据(quit-claim deed)，请父母签名，把房子产权转让给他。 二是赠予信，请父母说明他们把房子转让给儿子，该信不需交给任何单位，而是自行保管，将来若有人因转让房子而提出法律挑战时，该信可派上用场。 如此转让确实会涉及赠予税，但有个简单方法可避免。所得税是拿到钱的人付税，但赠予税是则是送东西的人付税。不过有个重大例外，那就是你每年可送1万4000元给别人而不需付税。 按照目前的情况，父母总共可给2万8000元。如果房子值15万元，其中2万8000就免税，剩下的12万2000元则需课征赠予税。但是你可用另一豁免规定，让课税额降至零。 根据法律规定，每个人有500万元的遗产和赠予免税额，也就是说如果某人去世，遗产为500万元以内，可全免遗产税。但是很少人知道不是只有去世时才能使用这项免税额，你健在时也能用。 因此，对于房子剩下的12万2000元，父母可选择每人用掉6万1000元的免税额，使可课税的金额变成零。使用终身免税额须申报赠予税，但不用付税。 read more
新人到新公司报到后，HR 会给你一些表格填写。我觉得其中一项最重要的表格就是 W4。这项表格和你的薪资预扣所得税有关。HR 不见得会告诉你如何填写? 来了美国很久的朋友还是不知道该如何填写，包括以前的我在内。 （更多…） read more
遗产和赠与税在2013美国遗产和赠与税争战中，美国纳税人大胜一场，赠与和遗产的终身免税额从一百万美元提高到五百二十五万美元。根据专家估计，新法实施后，2013年美国每一千位去世的人中，只有1.4人须付遗产税。 （更多…） read more
【侨报编译张雯1月19日报道】美国人对每年必须做的报税一事不胜其烦，不仅要清楚自己会花多长时间填写各类表格，还要了解不同的截止日期，否则罚款会罚得让人心痛。那么，2016年的重要报税日期有哪些呢？ （更多…） read more
首先美国的结构是联邦制，联邦制是把所有的州都总结到一起叫做United States of America，那么它的名字叫美利坚合众国，每个联邦的州要交联邦税，不管哪个州都要交联邦税，它是最大的。联邦下面有个州，州下面还有一些其它的下属机构。比如说Board of Equalization加州的销售税务局，其它的州也是类似的结构，都有类似销售税务局类似的下属机构。三种结构：联邦、州和州下面的附属机构。比如说管理不动产税（Property Tax ）的郡县（County），也就是说州下面还有郡县（County），当然州层次里面还有一个销售税务局。 如果你不报税，政府帮你估计税，我们从联邦这边讲，比如说你有一栋贷款的房屋，你需要交房地产税还要付利息，如果你没有存款，你又没有收入，我给你估计你的税。估计你的房子房贷两万五千元一年，付利息的话最少你要赚两万五千元你才够付利息。你还需要吃饭，估计你每个月吃饭伍佰元，你还要开汽车，估计你每个月油费两百元。这样一年算下来又需要八千四百元。加上两万五千元，一共是三万三千四百元。也就是说一年你至少要有三万三千多元的收入，我帮你做成自雇收入，首先你要交自雇税15.3%，再交所得税减少一点点，大概在22.5%左右，那么国税局帮你估计征税，联邦就会给你征税，然后州就会知道，州也会给你征税。所以说，你如果不报税，政府帮你估计税，你一样是要交税的。结果都是一样的，你都是需要交税，这样做反而更被动。你没有抵税，只是帮你估算的，这就是查税估算的结果。 对于州税，我们都知道要交这个不动产税（Property Tax），它知道你有房屋，另外信息分享叫做data share，联邦和州是互相之间联通的，联邦那边有什么信息，州税局这边都能够分享到联邦那边的信息。例如联邦那边有贷款，贷款利息叫做1098 int，那么它就会知道这个人有贷款，贷款金额州税局这边都会知道。它一算这个人怎么会买了豪宅没有交税，州税局就会给你来信让你报税并交税，比如州税局给你一个月的时间让你报税，如果你不报税，并且超过时效，它就会给你估计税，如果你不反驳它的话，州税局就会给你定案。这种情况就是州从联邦那边得到信息，当然州税局自己也可以拿到一些信息，比如说你交的地税叫做Property Tax，还有从销售税务局那边得到信息，你开个店交了销售税，有没有报州税，州税局从上上下下都可以查出来知道你是否交税。如果没交税，你就需要补税。 销售税务局和州税局又是信息分享的，连在一起的。它可以从州税局拿到信息，这个人报税报了三万元钱，他是做零售的，他为什么没报销售税，销售税务局都会知道。另外它自己有自己的工作人员。它在每条街每个市都会去走动的，通常政府派人来回走动去看的都是销售税务局的人。这里怎么开了一个餐馆，你有没有交销售税他马上就会知道。在美国你不要幻想你开了一个店没人知道。它们一定会知道，一个是通过信息分享，从州那边得到的，一个就是做侦探似的工作人员出去找到的。 如果一个税务局查到了有问题，会不会也牵连到其它的各个税务局来查你？因为它们之间是信息分享的，销售税务局本来就是属于州税局，比如有个人申请了一个seller permit，并且有销售额，那么州税局马上就会知道你需要报州税。州税报了之后，州税局就会把这个信息告诉联邦，联邦那边就会知道，联邦反过来也许就会查你的税。同样道理，联邦那边查了税之后，国税局会告诉州税局它们查了这个人的税，请你们也查查这个人，它们相互之间是这样一个关系。所以如果你有问题需要改税，国税局和州税局都需要寄出你改税的信息。如果你不扫平这些，后面就会很麻烦。 ... read more
如果您的公司在多个不同的州运作，必须遵守的当地政府机构的要求，每个不同的州中，有不同的要求和规范，在这篇文章讨论的就是跨州做生意需要满足什么因素。 （更多…） read more
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