17
11 月
L1和EB1C都是跨国公司管理人员的工作调动,L1是临时短期的签证,EB1C是申请永久移民。两者都要求有合格的跨国公司关系,才能申请。在此先介绍EB1C的合格公司关系要求, 然后再比较两者的区别。
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01
12 月
浅谈近期销售税最新状态
销售税,销售税一直是卖家不得不面对的问题,也备受关注。
众所周知,免销售税的几个州:Alaska, Oregon, Montana, New Hampshire, Delaware。 亚马逊有为第三方卖家自动扣销售税,目前有五个州,分别是:OKLAHOMA,PENNSYLVANIA ,WASHINGTON,CONNECTICUT,CTMINNESOTA。然而,如果你在其他平台有销售却没有在这几个州代扣销售税,电商卖家则仍需要找专业的税务代理服务帮忙申报。
亚马逊近期已经收到来自加州税务和收费管理局的具有约束力的法律要求。要求亚马逊在2017年给加州政府提供信息:联系信息(姓名,地址和电子邮件)以及美国纳税人识别号码。这意味着,电商卖家必须要向加州政府缴纳销售税,以避免巨额罚金和利息。
各大平台也陆续开始对销售税征收或提交信息给各个州和地方政府。
除了亚马逊和Etsy已经开始根据各州的销售税法,向代收三个州(华盛顿州,宾夕法尼亚州和俄亥俄州)的卖家征收销售税,eBay 也将在明年2019 年开始逐步向华盛顿,宾夕法尼亚州以及俄克拉何马州自动征收销售税。
那么没有代收的其他州呢?不自动代收销售税不意味着不收!平台所拥有的所有仓库的州一般都要缴销售税。例如,很多电商国卖家使用亚马逊FBA 服务,目前有26个州。除了代收的几个州,其他的州都需要电商卖家自己替政府代收。
由于,每个州的销售税以及地方政府的税率不同,也使得销售税变得复杂。找专业的税务代理服务机构帮忙申请以及代缴销售税。基本步骤:首先,需要提前申请各州的销售许可证后,在出售商品和服务时,替州和地方政府收取销售税,然后,再按月或季度,半年或者一年上缴给各个政府。
我们会时刻关注销售税相关资讯,电商卖家也需要尽快申报,以避免被政府通知追缴税款,甚至面临被关账号被起诉的风险。
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07
2 月
2017年伊始,在美国生活的朋友们,现在就开始要报2016年的税了。今天就给大家详细解读下2016需申报的各税项,及抵税情况。特别提醒,今年的报税截止日期也将有变,记得收好文末的时间表。
首先,我需要报税吗?
Filing Requirement
报税要求
如果你的收入低于以下金额,是不需要报税。但是如果你的收入是自雇收入或1099收入,如果金额超过400,需要申报;虽然你是不需要缴纳所得税,但是需要缴纳社安税(所谓的点数退休金),所以你的申报只是纯属缴纳社安税。
各项税收、抵税税率详解:
Ordinary Income Tax Rate
应课税普通收入税率
Long-Term Capital Gain & Qualified Dividend Tax Rate
长期资本收益和合资格股息税率
短期资本收益和普通股息是按照普通收入税率来征收。
Other Taxes
其他税
AMT
最起码税收
AMT是美国政府设计出来的一种方法,以保证一些高收入人士和公司不能够因为每一年有太多的扣除以避免缴付税收。这些人士需要计算常规税收或非常规的AMT税收,就需要支付其中一个较高的税收。
Standard Deduction
标准扣除额
Itemized Deduction
列举扣除额
如果不用标准扣除额,可以采用列举扣除额。不过如果调整后总收入超过以下范围,列举扣除额将会递减。
Personal Exemption
个人免税额
每个人的免税额是4050。如果调整后总收入超过以下范围,个人免税额将会递减。
Retirement Plan Contribution Limits
退休计划可放额度
IRA和Roth... read more
29
12 月
买房是许多年轻人的梦想,特别是结婚时能拥有自己一套房,让人更加有安家立业的归属感。但是很多年轻上班族可能还没有存到足够的资金去买房,这时就需要父母的资助。
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07
2 月
最近很多IHSS家居護理人員收到加州社會服務部的一封信,問是不是和報稅有關?是的,是與報稅有關聯的。首先說說信件的大概意思如下:
親愛的IHSS和WPCS家居護理員工,
根據國稅局的2014-7的通告規定,如果WPCS家居護理員工是與被照顧者同住,那麼所收取的工資在聯邦稅務上將不會被視為收入。在2016年3月1日,加州社會服務部收到國稅局的一份裁決,如果IHSS家居護理員工是與被照顧者同住的時候所收取的工資同樣地將會從總收入中減除。
從2017年1月开始,家居護理員工將會有一個選擇來呈交一份SOC2298表格作出自我認證是否與被照顧者同住的聲明來豁免IHSS/WPCS工資上的聯邦所得稅。該表格上所需要的資料必須填寫,同時需要在表格上簽名。該表格可以在加州社會服務部的網站上下載,網址是www.cdss.ca.gov。
注意:2017年之前的W-2稅表或在未呈交SOC2298表格之前的2017年工資將不會改動的。如果有關這方面的問題或任何修改以前的報稅表,可以諮詢國稅局或報稅的專業人士。想獲取更多的相關信息,可以瀏覽國稅局網站www.irs.gov。
家居護理(IHSS)特別稅例
家居護理(In Home Supportive Service或簡稱IHSS)是一項政府福利,是允許有資格領取白卡(Medi-Cal)的長者或殘障人士,如果他們有需要在家中被人照顧,那麼政府將會出錢聘請護理人員到家中照顧他們。
護理人員當中,有一部份是照顧自己家人,例如:照顧父母、子女、兄弟姊妹等。有些被照顧的人是與護理人員同住,好像是父母與子女同住,父母領取家居護理服務,子女成為護理人員,以家居護理人員身份提供護理服務。
照顧同住者的護理人員在年終的時候通常收到W-2稅表,該收入需要申報在所得稅表上,與一般普通收入沒有區別。但是,國稅局在2014年初發表了這份2014-7通告文件,將這種收入訂為“寄養”收入。根據美國稅法,提供寄養服務所收取的收入在報稅時候是無需列為聯邦或州的收入。如今提供家居護理服務的收入,假如護理人員與被照顧者同住,該收入在報稅的時候是無需當為收入。但是在報稅的時候還是和正常W-2一樣申報的,然後在稅表的第21欄以負數減除出去。
修改之前的報稅表
雖然國稅局在2014年才宣佈這個新稅例,允許納稅人修改過去的報稅表,但因為稅法同時規定,修改稅表只能在稅表遞交後的三年內進行修改,因此只能修改2013、2014、2015年報稅表(如果2014或2015錯誤地申報了這筆收入作為收入)。提醒一下,2013年的報稅表,國稅局允許納稅人可以選擇是否將這筆收入當為收入或不當為收入,所以納稅人可以不用修改報稅表。但是,從2014年開始,納稅人必須將這種收入從稅表中減出,不能選擇是否將這筆收入包括在稅表上的總收入內。相信這規定是與領取“低收入補助”(Earned Income Tax Credit或簡稱EITC)有關,且看以下舉例說明。
收入不高的家庭,有機會在報稅的時候獲得“低收入補助”,低收入補助的金額視乎家庭情況和工作收入而定。按照以上所述的新稅例,對於賺取這種家居護理收入的家庭來說,如果降低了工作收入的金額,對這些有資格領取EITC的家庭是有影響的。這個影響可能是正面的(即是可取得更多的低收入補助),亦可能是負面的(即是減少低收入補助)。如果納稅人只有這種收入,以前可能憑着這筆收入可以領取低收入補助,如今這筆收入不再被當為收入,結果無法再領取低收入補助了。
除了以上的例子外,如果這個家庭除了這筆家居護理收入之外還有其他收入,在減除這筆收入之後,有可能增加低收入補助,亦有可能減少低收入補助,完全視乎於該家庭的情況和工作收入而定。因此在考慮是否需要修改2013年的報稅表之前,需要計算修改報稅表是否有利。不要忘記,2014年或以後的報稅表不再有選擇,而是必須將這筆收入從總收入中減出,這樣,再也不能夠憑著這筆收入用來領取低收入補助了。
根據國稅局2014-7通告作出修改稅表的所需文件
2013,2014,2015年的報稅表副本以及W-2
被照顧者的姓名和工卡號碼
護理人員與被照顧者在當年同住的證明文件(例如駕駛執照或其他的身份證,社會服務機構文件,銀行月結單,醫療賬單,或水電垃圾費單等等能夠顯示兩人是同一個地址)
被照顧者符合資格被照顧的證明文件
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29
10 月
跨境电商注意了!中国海关11月1日起开始执行新税率!
海关总署公告2018年第140号(关于《中华人民共和国进境物品归类表》和
《中华人民共和国进境物品完税价格表》的公告)
根据《国务院关税税则委员会关于调整进境物品进口税有关问题的通知》(税委会〔2018〕49号),海关总署决定对2016年第25号公告公布的《中华人民共和国进境物品归类表》及《中华人民共和国进境物品完税价格表》进行相应调整,归类原则和完税价格确定原则不变,现予以公布(见附件1、2),自2018年11月1日起执行。
特此公告。
附件:1.中华人民共和国进境物品归类表.doc
2.中华人民共和国进境物品完税价格表.doc
海关总署
2018年10月25日
根据公告,新归类表包含27个物品类别,依次列明税号、范围和税率。
内容来源:海关总署
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01
8 月
如果我不是美国公民/绿卡也可以在德拉瓦成立公司吗?
在德拉瓦成立公司或者LLC并不要求美国公民身份或者绿卡,不管你在世界的任何一个角落都可以成立公司。事实上,我们的很多客户都不住在美国。我们不会因为您是外国客人而多收钱,但为了方便起见,建议您多看看我们的文章了解情况。 (更多…)
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14
7 月
文出处:sina.com.cn
美国有世界上最发达的市场机制和最大的消费市场.在美注册并设置基本的商务机构是开拓国际市场的关键步骤,能以最快捷的方式成为真正的国际企业. (更多…)
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09
9 月
重大!加拿大决定,明年7月1日后把所有在加的中国人财产信息(房产,银行存款等)统统交给中国!
就在G20会议杭州如火如荼举行时,一则消息补再次确认:明年7月1日起,加拿大税务局(CRA)将把所有非加拿大公民(只要你不拿加拿大护照的!包括:留学生,旅游者,访问人员,持枫叶卡的移民)在加拿大买房,投资股票,以及银行开户和余额,个人资产细节和个人信息等情况统统交给中国政府!
这就意味着,"明年不要说你在加拿大买房了!如果你不是加拿大籍,只要你在银行里存点钱,加拿大税务局都会把这些信息交给中国。"
讲真话,真不是加拿大要为难这些中国富人!
这是因为!根据国际经合组织OECD框架下达成的CommonReporting Standard国际协定,101个国家必须从明年起开始公开信息交换,打击逃税。
根据经合组织OECD中文官网的信息批露,加拿大是在今年5月才同意签属这项协议的(要知道,加拿大一直是最注意个人隐私保护的国家)。
同时签属的还有,冰岛,印度,以色列,新西兰和中国。。。
中国国家税务总局第一时间在网官公布了和加拿大达成协议,并附了照片。
至此,我们可以说明年7月1日起,加拿大再不是中国富人们藏钱,"逼风头"的好地方了!
中国富人将在加拿大财富"裸奔"!无论你是留学生,旅游者,访问人员,还是持枫叶卡的移民(未入籍)。只要你不是加拿大公民,加拿大税务局(CRA)将把以下信息交给中国政府:
基本类别:包括姓名、身份号码、住址、生日,以及账户号码、账户余额等,房产,股票持有,其它实物资产等;披露的内容很可能还包括相关账户中每年出现的重大交易情况。
在具体执行止,加拿大联邦税务局(CRA)将会要求加国各金融机构、保险公司提供他们搜集到的在加拿大境内投资、置产的非税务居民(non-residents)资产及个人信息资料后,统一转交中国。
根据现有的数据,加拿大在中国人转移资产目的地排前3位,比重更是达到惊人的16%!
如果一个人被认为是中国的税务居民,其在境外开设的账户信息,无论是在加拿大,香港、新加坡、英国、澳大利亚、瑞士等国家和地区开设,均需向中国税务机关提供信息。
根据《中华人民共和国个人所得税法》中内容,基本所有持有中国护照的个人均自动被视为中国税务居民了!
根据以上情况,有税务专家指出,明年后有3类人在加拿大最危险!
第一, 中国留学生的父母们。他们可能在加拿大为孩子开立账户并有存款;他们可能在加拿大为孩子购买房产,但无法说明资产来源,并无法交待资金的交税情况。
第二,一部分加拿大人为了逃税,之前把部分资产放在中国亲属(非税务居民)名下以达到少缴税的目地。
第三,以游客身份来加拿大开户并转移资金和资产到加拿大金融机构的中国富人们。
总之,CRS实施后,中国富人们的灰色资产将会有大麻烦了!毕竟,财富被"裸晒"后的结果大家都懂得。
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10
5 月
特朗普稅改是「美国优先」,大幅修改和减化目前的稅制,对所有美国人和公司减稅,刺激美国人工作和美国公司将工作留在美国。稅务改革对中、低收入减稅较大,以鼓励他们努力实现美国梦,富人高收入也获利很大。但随着稅收减少,政府需大幅缩减政府开支,政府福利等也不可避免地减少。
个人稅
在个人稅率方面,将由现行的7个减为3个。(105, 15%, 25%, 33%, 35%, 39.6%,减化为 12%, 25%, 33%)。在夫妻合报稅方面,收入7万5000元以下者适用于12%,7万5000元到22万5000元者,适用于25%,收入高于22万5000元者适,适用于33%。单身的应稅收入范围为夫妻合报者的一半。
在个人稅方面,特朗普主张减稅,取消人头豁免和单身家长报稅状态,消除对婚姻的惩罚性课稅。婚姻惩罚性课稅是指夫妇合并申报,会比他们个人单独申报落入更高的稅级。不过,消户主状态和人头豁免,可能增加独自抚养孩童或老人的单身家长的稅务负担。
特朗普同时分別提高夫妻合报及单身申报者的标準扣减至3万元和1万5000元,限制夫妻合报者的「逐项扣减」最高额为20万元,单身申报者则为10万元。取消替代性最低稅(AMT) 及对个人收入20万元、夫妻收入25万元以上者的3.8%净投资收入收入稅。保持现有最高20%的股息及资本利得稅。取消遗产稅和赠与稅,但临终前资本利得收益逾1000万者,仍须缴遗产稅,废除遗产稅更便全美5000个富裕家庭受惠。对于低收入家庭,提出的新稅制平均减稅110元(相当於稅后收入1% ) ,中产家庭平均减稅1010元(约稅后收入1.8% ) 。顶端的1%最富群体则成为减稅计划的最大受益者,平均减稅110万元(相当於稅后收入14%)。
企业稅
在企业稅方面,特朗普提倡重商主义,像将企业所得稅的最高稅率由39%降至15%,取消替代最低稅。从目前方案来看,15%的稅率似乎仅对C公司适用,或许今后C公司将带来比「盈亏转嫁个人」的小公司(S Corporation) 或合伙人实体(Partnership) 更大的省稅效益。另外,特朗普提出消除大多数商业稅,对迁回海外利润的企业按10%稅率一次性征稅,终结企业延迟缴纳境外所得的现象。取消目前美国公司在海外保留利润可延稅的做法,使美国公司因此不仅不会搬到海外,而且如果他们将保留在海外的2万亿利润调回美国,可一次减稅至10%。同时,为企业的业务利息支出扣除额设定合理上限。
减稅有利于增厚企业利润,引导私人资本参与基建,吸引为避稅出走海外的大企业回巢,对经济长期稳定增长有正面作用。不过,特朗普的「减稅革命」将使政府在未来十年减少6.2兆元收入,加之其主张大规模扩张公共支出,联邦预算赤字和国债势必激增。
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