04
5 月
白宫最新公布税改目标:
①刺激美国经济,增加美国几百万就业机会
②简化美国多年以来的繁冗的税制
③减轻美国中产阶级家庭税务负担
④降低企业税,从现在的世界第一重税,将低调世界最低!
个人所得税:总体来说,可以少交了!!
个人所得税毫无疑问是在美华人最关注的一项。
翻倍:个人所得税标准扣除额(Standard deductions)
在新鲜出炉的税改政策中,个人所得税标准扣除额将大幅提高,直接翻2倍:
单身标准扣除税额提高到$12600(此前标准扣除额是$6300)
家庭标准扣除额提高到$25,200(此前是$12600)
夫妻报税的标准减免额,全面一律:$24000(夫妻共同报税)
简化:税率等级,减少至3个
新的税改政策中,川普提出要把7个等级累进税率简化为3个等级:
仅有10%、25%和35%
最低税率由10%提高到12%
最高的由39.6%降为35%
具体征税额度目前还没有正式公布,白宫发言人表示会在尽快公布于众。
永久取消遗产税
但如果临终前资本所得税超过1000万美元,仍要交遗产税,小企业和家庭农场除外。同时为了避免漏税,不允许死者在生前或死者家属将升值资产捐给私人慈善机构。
取消:替代性最低税(Alternative Minimum Tax, AMT)
AMT是透过对设定这些福利的限制,适用于具有高收入的纳税人,这项举措将会影响到近500万美国人。
取消:3.8%的奥巴马医保税Obamacare Tax
谁收益最大?
毫无疑问,这次税改,中产阶级和富人群体获益最大!据统计,2016年美国华裔家庭年收入中位数是$65050,在美国属于中产阶级水平。因而对于大部分华裔家庭来说这都是一个大好消息!同时这也符合之前川普反复提及的理念,让富人承担合理的税收,以利于富人增加投资,进而增加工作机会。
在美国的华人
富人:获益最多的是占全美家庭总收入20%的富人,年收入48万美元以上的家庭。目前最高的个人所得税级距由39.6%削减到35%,根据税务基金会(Tax Foundation)的估计,顶端1%富人将因此增加5.3%的税后收入。再加上取消遗产税,会让他们子女受益更大。
中产阶级家庭:中产阶级减幅是最大的,根据Tax Policy Center数据年收入在4万-5万的家庭将省税560美元。年收入5万到8万3的家庭,将会节省1,000美元的税务开支。
狂砍企业所得税:下调至15%!
川普早在竞选时就放话,要将企业税率从目前的35%下调至15%,看来川普这次没有食言,并且也是美国历史上企业税减最大的一次!
同时,对于美国公司在海外持有数万亿美元的,会实行“一次性税”(One-time Tax),具体征收额度目前没有公布。
哪些行业或从减税中受益?
企业税率降低后,曾经缴税越高的企业将获益最大。据Barclays研究统计,消费零售企业、通信、银行、媒体、交通等可能最大幅度受益于减税,减税能直接降低了企业费用,提高了利润。而原本企业税就低于15%的企业,在这次税改后倒也捡不到什么便宜~
通信、零售、银行业等将最大收益企业税下调
税赋转由合伙人缴纳的公司(pass-through business)也将从中受益,最高税率将从39.6%下调至15%,而川普家族的商业帝国就属于其中范畴。
对大部分华人公司影响很大
这项政策影响的不仅仅是美国谷歌苹果这样的大公司,还包括所有的小公司。而华人来美国很多都是自己创业,例如中餐馆、律师楼、牙科政所、会几所等等。之前,因为企业税很高,大部分华人老板,会选择先不支付公司税,而是分别由公司的负责人(老板或合伙人)通过个人税的方式承担。而现在税改之后,企业税仅为15%,很多公司会直接选择通过公司来报税了,因为这样更划算。
同时,对于小的华人创业公司来说,原本他们没有能力把公司搬到海外,高额的企业税给他们的运营造成了很大的压力,如今企业税猛降,他们终于有了喘息的机会,能够赢得更大的生存空间。
大公司回归增加更多就业机会
川普此举一个重要原因是想把散落在海外的美国公司召集回巢。曾经美国的公司税高达35%,很多大公司更倾向于总部设在一个税收较低的国家,比如Facebook和Apple等,过去10年来,美国企业“叛逃”到国外的不在少数。而现在现在美国的企业税低于全世界大多数国家,很多聪明的本土企业都会选择“回家”。企业的回归对美国最直接的好处是为美国人带了更多就业机会。
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10
10 月
大多数亚马逊卖家现在熟悉的 “ Sale Tax Nexus ” 来自于北达科他州最高法院案件中定义的“销售税关系”。简单来说,“销售税关系”是指在州政府要求零售商向该州的买家征收销售税之前,零售商必须在某州拥有某种形式的关联,比如卖家在州内有仓库,有实体店,办公室,雇员等。然而,随着最高法院对南达科他州诉Wayfair案的裁决,Quill所确立的先例现已被推翻。现在,“销售税关系”不仅是指实体存在(例如办公室,员工或仓库),还包括“ Economic Nexus ”,即经济关联。
什么是“ Economic Nexus ”(经济关联)?
Economic Nexus是指销售商与州存在经济关联。简单来说,即使销售商在某个州没有实体存在,但如果该公司在某个州的总收入或该州的交易数量达到了州政府设置的经济门槛,销售商就有法律义务收取和缴纳该州的销售税。
举个例子,某个在线销售商 A 在 B 州有仓库,A 的货物卖往 B 州和... read more
27
10 月
无证美甲工忧报税遭查 影响申请身份
【大纪元2015年09月05日讯】(大纪元记者蔡溶纽约报导)纽约州政府正在对美甲行业进行整顿,要求员工都要有执照并报税,而许多纽约的美甲工没有合法身份,“该不该报税?”成为不少无证移民为之头疼的问题。 (更多…)
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13
11 月
重磅消息!亚马逊的第二总部将在纽约建立!
亚马逊的第二总部(HQ2)位于纽约皇后区长岛市(Long Island City),在未来将有25000名员工在此工作!据纽约时报(New York Times)报道,纽约州政府向亚马逊提供了数亿美元补贴。纽约市为了庆祝这个好消息,还点上了帝国大厦的灯光!全市都闪耀着亚马逊橙!不过呢,打造这个50万平方英尺总部,是靠建新楼还是靠买公寓,有待具体讨论。还有,纽约市到底怎么给这2.5万员工提供交通住宿,还是个谜。
一个让人有喜有忧的消息是:
根据各家媒体预测,亚马逊或凭一己之力带动长岛市地区房价上涨。虽然,在过去长岛市于纽约的存在感没那么强;但是,长岛市经过近年发展成长,雨后春笋般的新公寓楼吸引了不少曼哈顿上班族租住。综合考虑,亚马逊是看准了长岛市的发展潜力。亚马逊在美国目前什么情况?相信不少同志们,都去过位于曼哈顿的亚马逊线下书店。亚马逊也确定,近期在纽约会开设下一个线下无人商店Amazon Go!
Amazon Go是亚马逊的全自动智能化超市,拿了就能走!第一家早在今年1月开放,简直是黑科技啊!再也不用排队了!亚马逊从线上到线下的扩张也不是偶然。早在去年,它就收购了北美第一大有机食品超市Whole Foods。
今年三月,谷歌(Google)斥资24亿买下了切尔西市场大楼(包括切尔西市场),在当时刷新了纽约房产交易记录榜。这笔交易金额巨大,位居纽约房地产交易历史记录第二位。这栋大楼位于切尔西市场(Chelsea Market)附近,与当前纽约谷歌总部就隔着一条马路。切尔西市场可以说是纽约人最喜爱的美食广场。当时纽约人都炸了!大家都担心最爱的美食广场变成谷歌的内部食堂!好在,大楼管理公司Jamestown表示:底层食堂依然由他们打理,谷歌并不会因为购买这栋大楼影响切尔西市场一如既往的服务。谷歌员工也表示:我们自家食堂更好吃!
除了大公司,纽约近年来的热潮创业也扫遍了全城。其实,纽约对于科教兴城落实也不是一天两天了。早在2011年,彭博社的大老板“麦彭博”(Michael Bloomberg)在纽约担任市长时,结合以色列理工学院(Technion Israel Institute of Technology)和康奈尔大学(Cornell University)创建了康奈尔理工(Cornell Tech),旨在为纽约市输出高科技人才。2017年,是康奈尔理工校区落成的第一年,这个科技感满满的大学就坐落在纽约曼哈顿岛(Manhattan)和皇后岛(Queens)之间的罗斯福岛(Roosevelt Island)。纽约大学(NYU)也在今年全面调整了教学项目,设立了第一批创业项目。纽约州立大学还开设了针对大一大二女性大学生的特殊项目,以鼓励他们进入科技领域发挥自己的特长。
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01
1 月
近期, 相信很多零售商都有收到加州政府的通知。所有零售商的地区使用税征收要求自2019年4月1日起生效。
从2019年4月1日开始,所有注册的或在加利福尼亚州税务和税务局(CDTFA)注册的零售商都有责任在前一个或当前日历年向CDTFA收取和支付地区的使用税:
该零售商对该地区的销售额超过100,000美元,或
该零售商在200个或更多单独交易中向该区域进行了销售。
这项新的地区使用税征收要求符合“税收法”第7262条和美国最高法院在南达科他州诉Wayfair,Inc。(码头号17-494)(Wayfair)的决定。
此新要求适用于要求在CDTFA注册的所有零售商,无论是位于加利福尼亚州州内还是外州或境外。新的收集要求不具追溯力,并且是零售商收取2019年4月1日之前适用的地区使用税的要求之外的要求。
什么是地区税?
地区税是选民批准的销售(交易)和城市,县和其他地方管辖区征收的使用税。目前全州范围内的加州销售和使用税率为7.25%。但是,在征收地区税的地区,总销售额和使用税率较高。在这些地区,总税率包括全州税率加上地区税率。
谁负责缴纳地区税?
区域销售税应由零售商销售有形个人财产。购买者因在区内使用有形个人财产而征收地区使用税。但是,在一个地区“从事商业”的零售商通常需要领取该地区的使用税,并将其支付给CDTFA以销售在该地区交付的有形个人财产。
一般而言,如果您是零售商且您的企业位于税务区,则您被视为该地区的“从事业务”。此外,如果零售商,零售商也被视为“从事区域业务”:
在区内维护,占用或使用任何类型的办公室,销售室,仓库或其他营业场所,无论是临时或永久,直接或间接使用,还是通过代理,
在区内经营任何代表,代理人,销售员,文字布士等,以便接受订单,销售或交付,安装或组装有形的个人财产,
通过位于区内的有形个人财产租赁获得租金,或
出售或租赁将在区内注册的车辆或无证船舶。
征收地区使用税的新要求自2019年4月1日起生效
从2019年4月1日开始,除了上述要求零售商向其客户征收地区使用税的条件外,任何在上一个或当前日历年内销售到地区超过100,000美元或200个或更多单独交易的零售商是被认为是在该地区“从事商业活动”,并被要求收取该地区对该地区交付的销售使用税。零售商必须向CDTFA报告并支付任何征收的地区税,以了解其销售和使用纳税申报表。
收集地区使用税
一般而言,如果您不是在某个地区“从事商业活动”,那么您的客户是对您购买的有形财产的地区使用税负责,以便在该地区进行储存,使用或其他消费。为了客户,您可以选择向他们收取地区使用税,并向CDTFA报告并支付。
加州的税率
您可以在我们的加州城市和县销售和使用税率网页上找到每个地区(城市和/或县)的税率。此网页包括查找工具,查找销售和按地址使用税率,您可以根据地址查找税率。为了进一步帮助您找到正确的税率,我们的费率查询服务也可以集成到您的销售软件中,以计算每个销售的税率。
信息来源: CA Department of Tax and Fee Ad Notices
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22
12 月
报税季节到了。请您準备好以下文件,让我们為您完整,準确的申报个人所得税。
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10
8 月
新人到新公司报到后,HR 会给你一些表格填写。我觉得其中一项最重要的表格就是 W4。这项表格和你的薪资预扣所得税有关。HR 不见得会告诉你如何填写? 来了美国很久的朋友还是不知道该如何填写,包括以前的我在内。
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09
9 月
重大!加拿大决定,明年7月1日后把所有在加的中国人财产信息(房产,银行存款等)统统交给中国!
就在G20会议杭州如火如荼举行时,一则消息补再次确认:明年7月1日起,加拿大税务局(CRA)将把所有非加拿大公民(只要你不拿加拿大护照的!包括:留学生,旅游者,访问人员,持枫叶卡的移民)在加拿大买房,投资股票,以及银行开户和余额,个人资产细节和个人信息等情况统统交给中国政府!
这就意味着,"明年不要说你在加拿大买房了!如果你不是加拿大籍,只要你在银行里存点钱,加拿大税务局都会把这些信息交给中国。"
讲真话,真不是加拿大要为难这些中国富人!
这是因为!根据国际经合组织OECD框架下达成的CommonReporting Standard国际协定,101个国家必须从明年起开始公开信息交换,打击逃税。
根据经合组织OECD中文官网的信息批露,加拿大是在今年5月才同意签属这项协议的(要知道,加拿大一直是最注意个人隐私保护的国家)。
同时签属的还有,冰岛,印度,以色列,新西兰和中国。。。
中国国家税务总局第一时间在网官公布了和加拿大达成协议,并附了照片。
至此,我们可以说明年7月1日起,加拿大再不是中国富人们藏钱,"逼风头"的好地方了!
中国富人将在加拿大财富"裸奔"!无论你是留学生,旅游者,访问人员,还是持枫叶卡的移民(未入籍)。只要你不是加拿大公民,加拿大税务局(CRA)将把以下信息交给中国政府:
基本类别:包括姓名、身份号码、住址、生日,以及账户号码、账户余额等,房产,股票持有,其它实物资产等;披露的内容很可能还包括相关账户中每年出现的重大交易情况。
在具体执行止,加拿大联邦税务局(CRA)将会要求加国各金融机构、保险公司提供他们搜集到的在加拿大境内投资、置产的非税务居民(non-residents)资产及个人信息资料后,统一转交中国。
根据现有的数据,加拿大在中国人转移资产目的地排前3位,比重更是达到惊人的16%!
如果一个人被认为是中国的税务居民,其在境外开设的账户信息,无论是在加拿大,香港、新加坡、英国、澳大利亚、瑞士等国家和地区开设,均需向中国税务机关提供信息。
根据《中华人民共和国个人所得税法》中内容,基本所有持有中国护照的个人均自动被视为中国税务居民了!
根据以上情况,有税务专家指出,明年后有3类人在加拿大最危险!
第一, 中国留学生的父母们。他们可能在加拿大为孩子开立账户并有存款;他们可能在加拿大为孩子购买房产,但无法说明资产来源,并无法交待资金的交税情况。
第二,一部分加拿大人为了逃税,之前把部分资产放在中国亲属(非税务居民)名下以达到少缴税的目地。
第三,以游客身份来加拿大开户并转移资金和资产到加拿大金融机构的中国富人们。
总之,CRS实施后,中国富人们的灰色资产将会有大麻烦了!毕竟,财富被"裸晒"后的结果大家都懂得。
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09
3 月
随着美国移民政策地不断改革, 在来美进修的中国学生, 学者等各种人才中选择长期留美的人士越来越多。 (更多…)
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16
10 月
川普家族“逃”税4.13亿美元!美国富人是怎样避税的?
现在贫富差距成为了最重要的社会问题之一,但有一件事可能会让这种差距继续增大—税。现在看来收入上亿美金的富人们有着各式各样的“擦边球”方法避税逃税,但普通人却面临着各种各样的税务负担。
前不久纽约时报报道了川普家族通过各种伎俩逃过遗产税继承来自他父亲的4.13亿美元的新闻。这样看来,如果按照经济学家按照税务单来衡量财富大小的方法,那么这些超级富豪可能比我们想象的要有钱得多。这也并不是说所有的超级富豪们都游走在法律的边缘,就像川普被指控的那样。的确有许多合法的方式让这些富豪们避税。
例如用“避税天堂”来转移资产。从法律角度来看,大企业们可以合法将资产转移到瑞士或开曼群岛等低税收管辖区。加州大学伯克利分校的经济学家加布里埃尔•祖克曼(Gabriel Zucman)的研究表明,全球跨国企业利润超过40%,美国企业的利润超过50%都转移到了“避税天堂”。
爱尔兰是全球最大的避税中心,美国企业在爱尔兰申报利润的数量,超过了中国、日本、德国、法国和墨西哥的利润之和。从账面上看,外国公司比这些避税天堂的本土公司赚得钱要多得多。更不用说跨国公司在避税中心子公司申报的利润是在非避风港子公司的5倍。虽然这种方式让富人变得更有钱,但当局却并没有对此采取措施。大部分的利润都被用于投资各种债券等项目,这些项目是需要向政府交税的。
就其本质而言,逃税漏税不是我们可以开始量化的东西。毕竟,没有企业会十分确切地填写税务单,告诉我们他们没有缴纳多少税款。但事实证明政府也不需要他们这样做。这是因为国际清算银行(bis)已经开始发布有关不同国家之间银行关系的统计数据,让我们能够拼凑出离岸财富的规模。
祖克曼和他的团队估计,全球约10%的GDP都集中在不同的避税天堂。其他国家也存在大企业转移资产避税的问题,例如俄罗斯约有一半的财富,隐藏在海外,据估计俄罗斯隐藏在海外的资金大约有一万亿美元。但川普政府和整个共和党非但没有对此采取任何行动,反而继续克扣国税局的资金让它们缺钱进行此类调查。在过去的八年里,税务欺诈案件下降了25%。与此同时,富人将能够通过传统的方式变得更加富有:找到不纳税的方式。
(文章内容源自网络,我们充分尊重知识产权,如有问题请及时联系我们)
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