2015年度美国留学生报税 Q&A 之二

我可以使用Turbo Tax或者HR block的软件报税吗？

不能。Turbo Tax和HR block都是以支持美国税务居民的efile为主，一般都不支持1040NR。而留学生使用的表格1040NR则必须用纸质寄出去。

我在学校打工只有很少的收入也需要报税吗？

2015年里，个人免税额是4000美元，加上5000美元的中美留学生免税条款，一共有9000美元的免税金额。在每次拿到check之前，学校已经通过预扣额withheld把一部分的钱交给国税局，如果你的年总收入低于9000美元，恭喜你所有的预扣额都可以通过报税的方式全款拿回来。如果你的年总收入高于9000美元，那也不一定要交税，税金会首先从withheld里面扣除，如果有剩余的款项会退回给你，如果需要缴纳的税金超过withheld才需要补税。这个概念上的问题，报税并不等于要交税。报税只是将自己的收入情况如实上报，最后往往还会拿到退税。如果以后想在美国有长期发展，我们建议任何有收入的留学生都按时报税，有了税表以后会方便以后的移民或者申请银行贷款买房。

为什么我拿到手的check金额比工资要低？

这是因为美国施行的个人报税多退少补制度，要从工资里扣除一部分medicare tax和social security tax作为以后的退休养老金使用，另外还有一部分的withheld相当于是预扣额，根据你的个人情况预估你要缴纳多少税金，等到第二年报税季的时候根据总体收入状况再计算准确的税金。

我以后不打算在美国生活养老，可以不交medicare tax和social security tax吗？

对于OPT的学生而言，可以，只要跟公司payroll的负责人说明自己的情况并且填写表格就可以免除medicare tax和social security tax。但是如果以后转换成H1B或其他身份就必须要交medicare tax和social security tax了。

中美有免税条款吗？

是的，中美两国有一个5000美元的F1留学生免税条款（仅限于大陆），这项条款只适用于联邦税，不适用于州税。在填写1040NR表格时可以填上。

留学生是否有税务上的学费减免优惠？

没有，外国人身份几乎没有任何学费减免。就算用学费申请退税成功，过几年也可能被审计员查出来再连本带利的退回去。

以前报错了税表用的1040或者了少报了收入怎么办？

如果税表不小心填错了而且已经寄出去了，可以再填一个税收校正表Form 1040X来更改已填表中的项目，三年之内都可以。所以建议大家将所填税表复印保存。

我F1居住超过五年，配偶是F2没有SSN，该如何联合报税？

F1居住超过五年后可以使用1040表格和配偶合报，并且享受各种税务优惠。如果配偶F2没有SSN 的话，可以在报税的时候同时填写W7表格，帮配偶申请联邦个人税号ITIN。联邦个人税号的申请最近几年管理越发严格，需要本人亲自带着护照去IRS或者邮寄护照给IRS。我们建议最好在有经验的会计师指导下申请。我们美国华商财税是IRS的认证指定代理人，通过我们的服务，申请者不用递交护照给IRS就可以直接申请。详情可以参考我们的另一篇文章美国个人报税号码（ITIN）简介

更多美国留学生报税的问题可以参考另一篇：http://www.cpahsi.com/?p=3202

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