28
7 月
如果您的公司在多个不同的州运作,必须遵守的当地政府机构的要求,每个不同的州中,有不同的要求和规范,在这篇文章讨论的就是跨州做生意需要满足什么因素。
(更多…)
read more
09
9 月
重大!加拿大决定,明年7月1日后把所有在加的中国人财产信息(房产,银行存款等)统统交给中国!
就在G20会议杭州如火如荼举行时,一则消息补再次确认:明年7月1日起,加拿大税务局(CRA)将把所有非加拿大公民(只要你不拿加拿大护照的!包括:留学生,旅游者,访问人员,持枫叶卡的移民)在加拿大买房,投资股票,以及银行开户和余额,个人资产细节和个人信息等情况统统交给中国政府!
这就意味着,"明年不要说你在加拿大买房了!如果你不是加拿大籍,只要你在银行里存点钱,加拿大税务局都会把这些信息交给中国。"
讲真话,真不是加拿大要为难这些中国富人!
这是因为!根据国际经合组织OECD框架下达成的CommonReporting Standard国际协定,101个国家必须从明年起开始公开信息交换,打击逃税。
根据经合组织OECD中文官网的信息批露,加拿大是在今年5月才同意签属这项协议的(要知道,加拿大一直是最注意个人隐私保护的国家)。
同时签属的还有,冰岛,印度,以色列,新西兰和中国。。。
中国国家税务总局第一时间在网官公布了和加拿大达成协议,并附了照片。
至此,我们可以说明年7月1日起,加拿大再不是中国富人们藏钱,"逼风头"的好地方了!
中国富人将在加拿大财富"裸奔"!无论你是留学生,旅游者,访问人员,还是持枫叶卡的移民(未入籍)。只要你不是加拿大公民,加拿大税务局(CRA)将把以下信息交给中国政府:
基本类别:包括姓名、身份号码、住址、生日,以及账户号码、账户余额等,房产,股票持有,其它实物资产等;披露的内容很可能还包括相关账户中每年出现的重大交易情况。
在具体执行止,加拿大联邦税务局(CRA)将会要求加国各金融机构、保险公司提供他们搜集到的在加拿大境内投资、置产的非税务居民(non-residents)资产及个人信息资料后,统一转交中国。
根据现有的数据,加拿大在中国人转移资产目的地排前3位,比重更是达到惊人的16%!
如果一个人被认为是中国的税务居民,其在境外开设的账户信息,无论是在加拿大,香港、新加坡、英国、澳大利亚、瑞士等国家和地区开设,均需向中国税务机关提供信息。
根据《中华人民共和国个人所得税法》中内容,基本所有持有中国护照的个人均自动被视为中国税务居民了!
根据以上情况,有税务专家指出,明年后有3类人在加拿大最危险!
第一, 中国留学生的父母们。他们可能在加拿大为孩子开立账户并有存款;他们可能在加拿大为孩子购买房产,但无法说明资产来源,并无法交待资金的交税情况。
第二,一部分加拿大人为了逃税,之前把部分资产放在中国亲属(非税务居民)名下以达到少缴税的目地。
第三,以游客身份来加拿大开户并转移资金和资产到加拿大金融机构的中国富人们。
总之,CRS实施后,中国富人们的灰色资产将会有大麻烦了!毕竟,财富被"裸晒"后的结果大家都懂得。
微信 WeChat – QR Code
如果有问题,请扫描加微信号咨询,或
美国华商财税 | www.cpahsi.com
909-594-7272 USA 美国 | 950-13584-40503 CHINA 中国
1313 N GRAND AVE, WALNUT, CA 91789
ustaxnservices@gmail.com | mail@ustaxnservices.com
北京时间 ... read more
26
7 月
首先美国的结构是联邦制,联邦制是把所有的州都总结到一起叫做United States of America,那么它的名字叫美利坚合众国,每个联邦的州要交联邦税,不管哪个州都要交联邦税,它是最大的。联邦下面有个州,州下面还有一些其它的下属机构。比如说Board of Equalization加州的销售税务局,其它的州也是类似的结构,都有类似销售税务局类似的下属机构。三种结构:联邦、州和州下面的附属机构。比如说管理不动产税(Property Tax )的郡县(County),也就是说州下面还有郡县(County),当然州层次里面还有一个销售税务局。不报税的话,结果大家都知道,那就是会被查税。
如果你不报税,政府帮你估计税,我们从联邦这边讲,比如说你有一栋贷款的房屋,你需要交房地产税还要付利息,如果你没有存款,你又没有收入,我给你估计你的税。估计你的房子房贷两万五千元一年,付利息的话最少你要赚两万五千元你才够付利息。你还需要吃饭,估计你每个月吃饭伍佰元,你还要开汽车,估计你每个月油费两百元。这样一年算下来又需要八千四百元。加上两万五千元,一共是三万三千四百元。也就是说一年你至少要有三万三千多元的收入,我帮你做成自雇收入,首先你要交自雇税15.3%,再交所得税减少一点点,大概在22.5%左右,那么国税局帮你估计征税,联邦就会给你征税,然后州就会知道,州也会给你征税。所以说,你如果不报税,政府帮你估计税,你一样是要交税的。结果都是一样的,你都是需要交税,这样做反而更被动。你没有抵税,只是帮你估算的,这就是查税估算的结果。
对于州税,我们都知道要交这个不动产税(Property Tax),它知道你有房屋,另外信息分享叫做data share,联邦和州是互相之间联通的,联邦那边有什么信息,州税局这边都能够分享到联邦那边的信息。
例如联邦那边有贷款,贷款利息叫做1098 int,那么它就会知道这个人有贷款,贷款金额州税局这边都会知道。它一算这个人怎么会买了豪宅没有交税,州税局就会给你来信让你报税并交税,比如州税局给你一个月的时间让你报税,如果你不报税,并且超过时效,它就会给你估计税,如果你不反驳它的话,州税局就会给你定案。这种情况就是州从联邦那边得到信息,当然州税局自己也可以拿到一些信息,比如说你交的地税叫做Property Tax,还有从销售税务局那边得到信息,你开个店交了销售税,有没有报州税,州税局从上上下下都可以查出来知道你是否交税。如果没交税,你就需要补税。
销售税务局和州税局又是信息分享的,连在一起的。它可以从州税局拿到信息,这个人报税报了三万元钱,他是做零售的,他为什么没报销售税,销售税务局都会知道。另外它自己有自己的工作人员。它在每条街每个市都会去走动的,通常政府派人来回走动去看的都是销售税务局的人。这里怎么开了一个餐馆,你有没有交销售税他马上就会知道。在美国你不要幻想你开了一个店没人知道。它们一定会知道,一个是通过信息分享,从州那边得到的,一个就是做侦探似的工作人员出去找到的。
因为它们之间是信息分享的。销售税务局本来就是属于州税局,比如有个人申请了一个seller permit,并且有销售额,那么州税局马上就会知道你需要报州税。州税报了之后,州税局就会把这个信息告诉联邦,联邦那边就会知道,联邦反过来也许就会查你的税。同样道理,联邦那边查了税之后,国税局会告诉州税局它们查了这个人的税,请你们也查查这个人,它们相互之间是这样一个关系。所以如果你有问题需要改税,国税局和州税局都需要寄出你改税的信息。如果你不扫平这些,后面就会很麻烦。
主持人:如果这样讲的话,是不是我们修改一个税表,国税局州税局都需要更新修改信息?
会计师:是这样的,比如说你在联邦修改了税表,那么在州这边要和联邦对起来,州税表上会问你现在是被联邦查税吗?如果你是自己修改的,不是被查税修改的,税表上你要填写没有。如果你是被查税,税表上就要填写被查税。还有就是会问你你在修改州税表的同时联邦那边是否也有调整?你要回答有或者没有。销售税务局也是一样的道理,州税变动的话,销售税务局也要报。
像销售税一年的总额和国税局、州税局的税表不一致的话,这种情况会出现什么问题呢?这种情况就比较麻烦了。最近我正好遇到这种例子,销售税务局他会从哪里拿资料呢,有一个叫做销售税(Sales Tax Return)。如果是餐馆的话,你做的比较大,每个月都要预缴税,每个月一报,一个季度也要报一次。有些餐馆和卖食品的店每个月都报税,如果你报的税的总额和联邦报税、州报税的总额的销售额不一致的话,那么它就查到你了。销售税有的人是这样报,我是装修公司,我卖材料卖的那些要交销售税,我买了十万元钱的材料,他同时还赚了人家二十万元钱的人工,我给别人装修我收了别人装修费。我的总收入是三十万,当你报税的时候,你报的联邦税是三十万,但是你报销售税的时候你只报了十万元钱的材料销售税,这个销售税Sales... read more
11
9 月
表一: 中国税率和美国税率的对比
注:
收入币种为人民币,汇率按照6.85计算
级数按照目前的中国税率。同一级数的收入范围可以对应不同的美国税率
美国免税的额度比中国高,目前单身可以免税一万两千美元,夫妻可以免税两万四千美元(在级数1考虑了这一点),再加上其他减免,年收入在二十万人民币以下的家庭(按照汇率)在美国往往不用交税,如果有一两个孩子还可以从政府领到一万七千人民币到三万人民币的Earned Income Credit
年收入96万元人民币以上,中国税率统一为45%,美国税率从24%逐渐增加到37%,见分割线上下的内容。
表二:美国单身人口的联邦所得税率(如果是单身带孩子,可以作为Head of Household,接近表三夫妻的税率级数划分,孩子还另外有税额抵扣)
表三:美国夫妻的联邦所得税率(如果是单身带孩子,可以作为Head of Household,接近这个表上夫妻的税率级数划分,孩子还另外有税额抵扣)
下面举例
小张大学毕业几年,是公司文员,在一线城市工作,年收入15万人民币,单身。如果是在美国,可以不用交联邦个人所得税。
小李在一线城市做工程师,年收入50万人民币,结婚没有孩子。如果在美国,没有开任何抵税的账户(退休账户,教育账户等等),也没有住房贷款,大约交三万多人民币的联邦所得税。如果有两个孩子,大约交一万人民币,如果再存了退休账户,一般就不用交多少联邦税了。
王教授家庭年收入100万人民币。这个阶段,根据有没有孩子,是否自己存退休账户,有没有贷款等等,在美国的税收相差比较大,从7万人民币到13万人民币都有可能。
陈经理家庭年收入200万人民币,在中国正规交税的话每年需要交70万人民币左右。如果在美国,联邦所得税是30多万人民币。
刘总家庭年收入500万人民币,在中国正规交税的话每年需要交200万人民币左右。如果在美国,联邦所得税是130多万人民币。
这些都是简化的情况
具体来说,美国个人所得税的各种抵扣更多一些,如果是投资收入而不是工资收入,税率可以是15%到20%。如果是公司收入,可以合并入个人收入,也可以选择留在公司帐上。美国也有社保(Social Security 和 Medicare,用于退休后的收入和医疗),但是占工资的百分比中国的五险一金要低很多,一般是单位和个人各自交7.65%的工资额。对于工资收入超过十三万美元的部分(近似,每年都会根据通胀调整)只需要交1.45%,对于超过25万美元的部分则在1.45%的基础上又加收0.9%,即2.35%。具体的税务规划当然需要根据自己的情况。
此外,美国大多数州有州税,大多数州购物有消费税,还有房产税等等。另一方面,还有各种计划和途径可以延税减税,包括州税,销售税,房产税,贷款利息,育儿费用等等都可以用来抵扣联邦税。总体来说,对于很多中产阶级,同样的收入,在美国要交的所得税比中国要低一些。年收入五十万元人民币以上的人尤其是如此。对于低收入的人(美国政府规定的最低工资大约是每年十万人民币),除了少交税或者不交税以外(美国有将近一半的人不需要交联邦税),还有各种福利,比如大学免学费,医疗减免费用,中小学免费午餐,和其他补贴。美国2018年5月的失业率是百分之三点八。
那么,支出和花费呢?
北上广深这样一线城市的生活费用现在往往不比美国低,房价就更不用说了,比美国绝大部分地方都要高。还有车价,油价,名牌产品的价格,等等。美国大部分中产阶级都有医保(尤其是华人),自付额比较少。在退休收入方面,美国有政府的社保,个人可以自存延税的退休金,很多雇主也提供各种退休金福利。遗产税方面,夫妻两人的资产只有超过八千万人民币(一千一百多万美元)左右才需要缴纳,另外还可以通过生前赠与和设立信托等方式来传给下一代。对于移民美国的中国人,移民前在中国的资产一般不需要向美国交税,只有移民后的收入需要交税。如果收入来自中国,有减免额度,额度以外,在中国交过税的收入一般不需要在美国交税。
目前居住的美国费尔法克斯县(Fairfax County)位于首都华盛顿附近,有一百万人口,教育比较发达,可以和我的出生地北京市海淀区相比。经济发展和收入也在全美国前列,这里家庭收入的中位数接近12万美元(包括单身,对于结婚的家庭是近15万美元),房价的中位数是三百多万人民币,合两万多人民币一平米(居住面积,不是建筑面积,很多是包括院子的独立屋或连栋屋)。这个县2019财政年度的预算收入是42.9亿美元,其中一大半来自房产税。支出里面,一大半用于本地的中小学(本地的公立学校很多都是全国范围的好学区),其他的主要支出包括警察,医疗卫生等项目。
read more
13
8 月
2015-08-12更新:最新通过的总收入税(Gross Receipt Tax)
内华达州将从2015年7月1日起开始实行一个新的税收政策叫做总收入税(Gross Receipt Tax),这个税收并不如名字听上去所代表的那样,而且在经过改良后对于小型企业而言并不会有什么太大影响。
(更多…)
read more
21
10 月
我可以使用Turbo Tax或者HR block的软件报税吗?
不能。Turbo Tax和HR block都是以支持美国税务居民的efile为主,一般都不支持1040NR。而留学生使用的表格1040NR则必须用纸质寄出去。 (更多…)
read more
09
3 月
随着美国移民政策地不断改革, 在来美进修的中国学生, 学者等各种人才中选择长期留美的人士越来越多。 (更多…)
read more
29
8 月
我需要报税吗?
在美国只要有收入就需要报税,如果你的年收入高于4000块的个人免税额(personal exemption),你就有报税的需要。如果是低于4000块但是有扣缴税款(withholding),可以选择报税也可以不保税。但是如果报税的话,可以拿回政府扣缴的税款。
(更多…)
read more
08
12 月
外国公司可以在美国任何一个州建立公司。公司根据实际业务和市场拓展的需要,可先在其主营业务的州设立公司。若今后业务壮大,需要在其他州经营业务,也可以用外州公司的身份在另外一个州设立机构。在美创建公司的程序和步骤有:
(更多…)
read more
01
5 月
ITIN/税号全称 Individual Taxpayer Identification Number,即「个人纳税识别号码」,作用是报税,也仅限报税,其他地方基本上用不着。需要报联邦税或申请退税,但不符合申请 SSN 条件的人,可向 IRS 申请一个税号。如果你可以申请到 SSN,请勿申请 ITIN。
ITIN 有效期
ITIN 的格式和 SSN 类似,但都会以9开头,都是9xx-xx-xxxx的形式。ITIN 的有效期是5年,在2012年申请的 ITIN,在2017年12月31日过期,依此类推。连续3年未使用过的 ITIN 也会过期,也就是说,在2014,... read more
发表回复
要发表评论,您必须先登录。