18
7 月
个人微型公司注册简便快捷,花费最少,新公司设立成本最低
适合小型个人公司在投入大量资金前用来测试美国市场。
适合目前实力尚待进一步提高,但有意建立海外关系已利其未来拓展的个人及公司。
无身份要求,即使是外国身份没有SSN也可以用正式身份文件注册DBA并且申请联邦税号EIN。
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31
1 月
今年美国税务标准有所调整
2016 年刚刚过去,人们都开始忙着整理账单准备报税了,而会计师提醒大家,今年的税务标准有所调整,人们在报税的时候要特别注意变化了一些内容。
奥巴马健保罚金涨价
奥巴马健保很有可能在川普上台之后被废除,但是今年报税的时候,没有购买健保的人仍然需要根据健保缴纳罚金。会计师李豪提醒说,今年的罚金又有所增加。2014 年按照家庭为单位计算,平均罚款为250 元,2015 年罚金涨到975 元, 而2016 年至少涨到2085 元。以个人计算,2014 年平均罚金为95 元或收入的1%,2015 年罚金为280 元或收入的2%,2016 年罚金涨到695 元或收入的2.5%,以较高者作为罚款金额。
李豪指出,奥巴马健保罚金的目的是因为有的人觉得罚金很低, 所以不买保险宁愿交罚金,所以国税局还是让罚金增高,让大家看到保险金和罚金差不多,这样就会购买保险。
因为奥巴马健保让很多人的保险金大幅增加,而政府曾经表示会有补贴,所以不少人期待今年报税时能拿补贴。然而,李豪律师指出, 符合拿报税补贴的人第一要收入够低,而且有多名家庭成员,其中规则比较复杂,每个人会分开算,依照收入来定,健保还分有4 个不同的类别,不同个人和家庭还有不同的保险金,因此需要咨询保险经纪和会计师才知道具体有没有补贴。
此外,健康计划账户的最高金额提高,奥巴马健保鼓励人们开设健康账户,今年将账户的最高金额增加100 美元,2016... read more
06
11 月
为什们合规会计记账在美国如此重要?
随着经济的发展和互联网全球化的普及,越来越的中国电商选择来美国成立公司发展业务,开拓海外市场。那么除了需要注意成立公司之后的事项以外,另外一项就是要了解中美会计的区别。
由于经济发达程度、政治体制、法律体制和社会文化传统的不同,每个国家的会计制度都有很大差异。不论是美国的会计准则还是国际会计准则,都只涉及通过会计的确认、计量和报告来提供有关企业的财务状况和经营结果信息,并没有会计记录的相关规范,也就是不涉及会计科目设置及相关会计事项分录的内容,但在中国,我们通过统一企业会计制度,把这一部分内容进行相应的统一和规范,来确保企业会计信息的真实完整。这就造成了美国会计和国内不同的地方很多。所以,我们不能用国内会计的标准来记录美国公司会计财务科目状况。
为什们要合规的会计记账?有以下几个考虑点.
随着企业越大越成功,查税的风险也会越高,3年之内都要保存。根据企业报税是否有收入等不同,国税局可能会追溯6至10年的账目税表。 所有的收据发票(supporting document)都要保存。公司从一开始就按照美国会计准则合法合规记录,降低以后被国税局审计的风险。
财务报表(financial statement)是由每月会计的记账账目到年底产生的,如果每月的会计科目信息不准确,直接影响财务报表准确性完整性。
而找美国专业的会计记账,就可以帮忙避免这些问题。
例如, 在国内,由于公司大小,职位高低,差旅费用报销标准不等并记入管理费用。而在美国,不管是员工还是老板,差旅费都和公司的收入利得相关。 不能因为是老板,费用就高出很多,在企业没有收入的情况下,住高级酒店。差旅费必须是和公司相关,并且提供相应的发票,并归还多余的费用,如果没有做详细的记录并且保存发票,将记入员工的工资一起收个人所得税。而在美国,没有管理费用。之前,有个中国客户年收入不到100万,其中费用支出就有20万多,其中包含招待费,差旅费等各种支出却不能提供相应的发票,并且费用支出完全不符和美国会计准则。故所有的开支不能作为费用支出扣除。只能按收入交税。
如何合法合规记录美国公司账目报税?
由于美国的税务种类十分繁杂,而会计财务报表又是报税的重中之重,所以,如果由于用错会计原则而导致企业财务状况以及经营利得的信息失误及不完整,将会直接导致年底报税时的财务报表不真实有效,影响给国税局报税,并且会增加被国税局审计的风险一旦被国税局审查,后续几年都会有风险。
有些客户选择了自己的会计,但是有客户反应,之前他们用的会计师图方便,账目记录混乱,并没有审查其真实性,也没有按照美国会计原则录入信息,也没有按照美国税法要求提供financial statement. 直接导致年底报税的时候,税表错误,需要重新按照美国会计准则修改并记录所有的会计财务账目,产生新的financial statement用来重新申报并改正税表。
所以,一定要请专业 的会计师来处理企业的会计税务问题,避免一旦被国税局查账审计,产生巨额罚金及后续问题。
如需美国会计记账报税服务,可与我们联系。
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27
4 月
如果寄出报税表之后才发现错误,您可能需要修正已申报的税表。税务中心可能在报税表上更正数学上的计算错误,并接受漏附某些表格或附件的报税表。在这些情况下,不须更改您的报税表!但是如果您的报税表身份、您的收入、扣除或抵免优惠是不正确的或有所改变,您需提交一份更正的报税表。
使用1040X表【更正税表申请书】以更正以前提交的1040表,1040A表,1010EZ表,1040NR,或1040NR – EZ表。如果您是申请额外的退税,请先等到您收到原先申请的退税之后再开始进行( 您可以兑现那张支票 )。如果您在那一年还欠了额外的税,而尚未超过该纳税年度截止日,在截止日期前提交1040X表并支付税款可避免罚款和利息。截止日如果在星期六,星期日或法定假日,截止日将延迟到下一个营业日。1040X表格说明列出了税务中心的地址。
你要更正的每一年的报税表都要分别提交一份1040X表。每份表格放在分别的信封中寄出。务必将您更正的年度填在1040X表的最上方。这份表格有三栏。A栏为原来报税表上的原始或是调整后数字。C栏为更正后的数字。A栏和C栏之间的差异在B栏。表格的背面的一处解释了具体变动和每项变动的原因。附上任何因为变动而受到影响的表格和附件。通常要求退税,必须在您原始申报日起的3年内或在您完税日起的2年之内提交1040X表,以较迟的日期为准。在截止报税日期前申报的税表 ( 不考虑延期 )被视为于到期日申报。
‧ 附上任何因为修改而有所变动的表格或附件,包括在原始申报的报税表提出后才收到的任何W-2表。税务表格可拨打800-829-3676或查寻国税局网站取得。
‧ 修改后的税表更正税表申请书不能以电子报税方式提交。
‧ 处理1040X表的正常时间是从国税局收到之日起8至12周。
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05
6 月
如果你在美国各州从事长期或短期(通常持续时间不超过90天)商业活动,通常需要缴纳销售税,除外五大免税州 Alaska(阿拉斯加),Delaware(特拉华), Montana(蒙大拿),New Hampshire(新罕布什尔州),Oregon(俄勒冈)。
简单来讲,随着最高法院对南达科他州诉Wayfair案的裁决,Quill所确立的先例现已被推翻。现在,“销售税关系”不仅是指实体存在(例如办公室,员工或仓库),还包括“ Economic Nexus ”,即经济关联。Economic Nexus是指销售商与州存在经济关联。即使销售商在某个州没有实体存在,但如果该公司在某个州的总收入或该州的交易数量达到了州政府设置的经济门槛,销售商就有法律义务收取和缴纳该州的销售税。
对于很多的亚马逊电商来说,有个别州是亚马逊平台本身就有着帮商家代收代缴的服务。此时,商家就不需要申请这些州的销售税号了。但是绝大部分州,尤其是人口数多的州,包括亚马逊的很多电商平台是不具有代收代缴的服务。此时,商家需要申请销售税许可证去缴纳销售税,且申请销售税许可证之前还需要申请联邦税号。虽然对于注册在美国的公司和有社安号(SSN)/报税号(ITIN)的个体来讲,在网上直接申请不会有太大的困扰,但对于大部分没有报税号的中国电商商家来讲,需要采取不同的方式去申请销售税许可证。每州的申请销售许可证的方式根据申请人的情况不同而有所差异。有些州是需要在当地的州税局官网下载相关的表格,而有些州是不对外公开相关表格,必须要打电话给当地州税局阐述自身情况,他们会评估你的自身情况让你填写相关的表格。
如果没有销售税许可证的情况下在该州运营,会面临相关州规定的罚款。例如:加州规定如果企业或业主没有获得有效的销售许可证且运营公司,企业主将被要求出庭,并可能被罚款高达5000美元和/或一年的监禁。 还必须支付此前未缴纳的税,包括罚款和利息。纽约州规定,在没有有效的授权证书的情况下经营企业的最高罚款为10,000美元。
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26
1 月
很多老板以为薪水简单发给员工1099 与 W2,但实际上还有很多部骤,公司需要申报与缴稅。
薪资税主要有五项税:联邦所得预扣税(FWT),社安税(SSI),医保税(MEDICARE), 加州所得预付税(SWT),残障税(SDI)。其中社安税和医保税,老板也要替员工交,比例是6.2%和1.45%。联邦所得税,加州所得税和残障税只扣员工的。老板要为员工交6.2%和1.45%。这就是为什么老板不愿为员工报税,他/她可以省税,省钱。老板除了交以上两项税之外,还要交联邦失业税(FUTA)和失业税(SUTA)。
让员工填 写 所 需 表 格
移民 局 I-9表格 – 以 证合法工作身份
在雇佣员工前,雇主必须要求员工填写I-9 表格, 此表格是为了证明员工在美国的合法工作身份. 所有员工, 无论是公民与否,只要是在美国工作,就必须填写.
W-4表格是决定雇主要帮雇员扣除多少收入税的凭证. 员工必须如实填写信息,... read more
20
5 月
加州公司每年都需要交800 Franchise Tax Fee,是真的吗?
是的,加州一直以商业环境不友好而著称,只要在加州成立公司做生意,不论是否亏钱或者没有营运都需要每年交至少$800的专营税(Franchise Tax Fee)。值得说明的是加州的专营税是预缴税,而大多其他州的专营税是事后缴纳。
但我听闻第一年新成立的公司可以免除是吗?
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14
8 月
最近小编在教孩子数学时发现,小学4年级的数学竟然可以来解决以所谓的业界流传的「百万元问题」:到底在网路广告上要花多少钱?!
关键字群:百分比的乘法!
很多朋友或客户在赚到公司/品牌的第一桶金时会问我:该如何投资/运用这第一桶金?我给的答案永远只有一个:Pay Per Click (PPC)。为什么?这桶金可以做的选择很多,从进货、金融投资、存款、买房等。您可以去买更多产品来放在仓库、花好多时间去进或观察股市学习投资、或是四处找寻一个小型房地产来做出租,但为何不运用这资金来开发品牌的新市场,将品牌提升到更上一层的营利。没错,开发新市场是有风险的,或是说所有的扩张/投资都是有风险的!与其将时间和金钱放在新的投资,何不继续建立已有的品牌产品根基上面呢?
网路广告是一门大学问,但其中的窍门是「Keep It Simple」!不要误中了网路巨人的圈套:成功地将网路「数据游戏」置入你我的网路学当中。我相信您一定听说所谓的曝光率、点击率、转换率等,一半以上使用网路广告的商家都是在玩弄这些数据。如何才能提高转换率?如何才能置顶?如何才能最高化网页曝光率?虽然我们都知道这样的执行策略是错误的,但可怕的是许多商家的执行团队至今仍深深相信这些数据是能带来销售量,不断地砸钱为的就是提高这些数据,这也是现今的网路广告商(Online Marketers)那么赚钱的主要原因。
在继续聊下去之前,您必须坚定于三件事:
• 花钱、但不要乱花钱:一定要先凝定一个预算,并依照去执行。可以从$25、$50开始,这样就已经足够。
• 不要想大小通吃:「多」不一定更好!这是大家最经常陷入的陷阱,因为花了钱,所以关键字越多越好,广告越多越好。一切都从基础开始,从平台的所允许的最低限度起跳。
• 有耐心:这是最重要的!99%的商家在PPC上失败的主要原因。将预算投资入网路广告,因暂时看不到效果,立即将预算撤出。切记:您所付出的钱,不是只有购买所谓的「广告曝光率」,而是这些PPC平台所提供给您的「市场数据」,利用这些数据来提升您品牌的销售!
可以答应我一定要坚持以上的三件事吗?应该不需要举手宣示吧!呵呵。好,让我们继续聊下去。
「百万元问题」:到底要在网路广告上花多少钱呢?或许我们应该问:我愿意/可以花多少钱在广告上呢?
基本上所谓的PPC就是:依照搜系统寻用户所使用关键字,将您的产品呈现在有购买力的客人面前,并依照用户点击数据来做为广告费用。更详细PPC的内容在此就不多说了,那是另一门学问。还记得吗「Keep it simple」!
不论您选择那一个PPC平台,Google AdWords、亚马逊商城或其他搜寻平台等,以下是PPC通用的基本流程:
• 开销预算:广告的预算,每日的预算
• 目标市场:也就是关键词
• 关键词竞价:如何与其他商家竞争关键词曝光率
• 广告内容:实质广告的内容,如产品特性、服务项目等
举个例子:您创立了一个潮牌服饰品牌,一件衣服的售价为$200,而这当中有$100成本。以过往的销售来看,每100个进来的客人会有一个人买,也就是1%购买力。这时您要问自己从$100的营利当中您愿意拿出多少来做广告。我们以30%的营利来做广告为例子,接下来就使用主题上说的小学4年纪的数学:
最高竞标价=$100 x 30%... read more
01
1 月
近期, 相信很多零售商都有收到加州政府的通知。所有零售商的地区使用税征收要求自2019年4月1日起生效。
从2019年4月1日开始,所有注册的或在加利福尼亚州税务和税务局(CDTFA)注册的零售商都有责任在前一个或当前日历年向CDTFA收取和支付地区的使用税:
该零售商对该地区的销售额超过100,000美元,或
该零售商在200个或更多单独交易中向该区域进行了销售。
这项新的地区使用税征收要求符合“税收法”第7262条和美国最高法院在南达科他州诉Wayfair,Inc。(码头号17-494)(Wayfair)的决定。
此新要求适用于要求在CDTFA注册的所有零售商,无论是位于加利福尼亚州州内还是外州或境外。新的收集要求不具追溯力,并且是零售商收取2019年4月1日之前适用的地区使用税的要求之外的要求。
什么是地区税?
地区税是选民批准的销售(交易)和城市,县和其他地方管辖区征收的使用税。目前全州范围内的加州销售和使用税率为7.25%。但是,在征收地区税的地区,总销售额和使用税率较高。在这些地区,总税率包括全州税率加上地区税率。
谁负责缴纳地区税?
区域销售税应由零售商销售有形个人财产。购买者因在区内使用有形个人财产而征收地区使用税。但是,在一个地区“从事商业”的零售商通常需要领取该地区的使用税,并将其支付给CDTFA以销售在该地区交付的有形个人财产。
一般而言,如果您是零售商且您的企业位于税务区,则您被视为该地区的“从事业务”。此外,如果零售商,零售商也被视为“从事区域业务”:
在区内维护,占用或使用任何类型的办公室,销售室,仓库或其他营业场所,无论是临时或永久,直接或间接使用,还是通过代理,
在区内经营任何代表,代理人,销售员,文字布士等,以便接受订单,销售或交付,安装或组装有形的个人财产,
通过位于区内的有形个人财产租赁获得租金,或
出售或租赁将在区内注册的车辆或无证船舶。
征收地区使用税的新要求自2019年4月1日起生效
从2019年4月1日开始,除了上述要求零售商向其客户征收地区使用税的条件外,任何在上一个或当前日历年内销售到地区超过100,000美元或200个或更多单独交易的零售商是被认为是在该地区“从事商业活动”,并被要求收取该地区对该地区交付的销售使用税。零售商必须向CDTFA报告并支付任何征收的地区税,以了解其销售和使用纳税申报表。
收集地区使用税
一般而言,如果您不是在某个地区“从事商业活动”,那么您的客户是对您购买的有形财产的地区使用税负责,以便在该地区进行储存,使用或其他消费。为了客户,您可以选择向他们收取地区使用税,并向CDTFA报告并支付。
加州的税率
您可以在我们的加州城市和县销售和使用税率网页上找到每个地区(城市和/或县)的税率。此网页包括查找工具,查找销售和按地址使用税率,您可以根据地址查找税率。为了进一步帮助您找到正确的税率,我们的费率查询服务也可以集成到您的销售软件中,以计算每个销售的税率。
信息来源: CA Department of Tax and Fee Ad Notices
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29
8 月
我需要报税吗?
在美国只要有收入就需要报税,如果你的年收入高于4000块的个人免税额(personal exemption),你就有报税的需要。如果是低于4000块但是有扣缴税款(withholding),可以选择报税也可以不保税。但是如果报税的话,可以拿回政府扣缴的税款。
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