近期， 相信很多零售商都有收到加州政府的通知。所有零售商的地区使用税征收要求自2019年4月1日起生效。 从2019年4月1日开始，所有注册的或在加利福尼亚州税务和税务局（CDTFA）注册的零售商都有责任在前一个或当前日历年向CDTFA收取和支付地区的使用税： 该零售商对该地区的销售额超过100,000美元，或 该零售商在200个或更多单独交易中向该区域进行了销售。 这项新的地区使用税征收要求符合“税收法”第7262条和美国最高法院在南达科他州诉Wayfair，Inc。（码头号17-494）（Wayfair）的决定。 此新要求适用于要求在CDTFA注册的所有零售商，无论是位于加利福尼亚州州内还是外州或境外。新的收集要求不具追溯力，并且是零售商收取2019年4月1日之前适用的地区使用税的要求之外的要求。 什么是地区税？ 地区税是选民批准的销售（交易）和城市，县和其他地方管辖区征收的使用税。目前全州范围内的加州销售和使用税率为7.25％。但是，在征收地区税的地区，总销售额和使用税率较高。在这些地区，总税率包括全州税率加上地区税率。 谁负责缴纳地区税？ 区域销售税应由零售商销售有形个人财产。购买者因在区内使用有形个人财产而征收地区使用税。但是，在一个地区“从事商业”的零售商通常需要领取该地区的使用税，并将其支付给CDTFA以销售在该地区交付的有形个人财产。 一般而言，如果您是零售商且您的企业位于税务区，则您被视为该地区的“从事业务”。此外，如果零售商，零售商也被视为“从事区域业务”： 在区内维护，占用或使用任何类型的办公室，销售室，仓库或其他营业场所，无论是临时或永久，直接或间接使用，还是通过代理， 在区内经营任何代表，代理人，销售员，文字布士等，以便接受订单，销售或交付，安装或组装有形的个人财产， 通过位于区内的有形个人财产租赁获得租金，或 出售或租赁将在区内注册的车辆或无证船舶。 征收地区使用税的新要求自2019年4月1日起生效 从2019年4月1日开始，除了上述要求零售商向其客户征收地区使用税的条件外，任何在上一个或当前日历年内销售到地区超过100,000美元或200个或更多单独交易的零售商是被认为是在该地区“从事商业活动”，并被要求收取该地区对该地区交付的销售使用税。零售商必须向CDTFA报告并支付任何征收的地区税，以了解其销售和使用纳税申报表。 收集地区使用税 一般而言，如果您不是在某个地区“从事商业活动”，那么您的客户是对您购买的有形财产的地区使用税负责，以便在该地区进行储存，使用或其他消费。为了客户，您可以选择向他们收取地区使用税，并向CDTFA报告并支付。 加州的税率 您可以在我们的加州城市和县销售和使用税率网页上找到每个地区（城市和/或县）的税率。此网页包括查找工具，查找销售和按地址使用税率，您可以根据地址查找税率。为了进一步帮助您找到正确的税率，我们的费率查询服务也可以集成到您的销售软件中，以计算每个销售的税率。 信息来源： CA Department of Tax and Fee Ad Notices
eBay即将改革！将从2019年开始帮卖家征收销售税！！ 早在今年9月份eBay通知卖家将从2019年开始对销往华盛顿、宾夕法尼亚和俄克拉荷马州这3个州的订单征收销售税。近日，平台又表示将于明年开始对位于明尼苏达州的交易征收销售税。然而，亚马逊、Etsy在销售税方面的动作比eBay快得多，这两个平台从2018年1月1日起就开始代第三方卖家向华盛顿的消费者收取销售税，后续还向宾夕法尼亚州和俄克拉荷马州消费者征税。 此前，eBay并没有解释为什么没有根据《电商平台促进法》（Marketplace Facilitator laws）的要求对这些州的订单征收销售税，据悉，这可能是因为eBay的收款机制有关。eBay买家购买产品付款时是付款给卖家，而不像亚马逊和Etsy买家是付款给平台。但现在，随着eBay全新支付方案的推出，这种情况正在发生改变。 eBay表示，卖家不能选择不向华盛顿、宾夕法尼亚和俄克拉何马州的消费者出售商品，也不能拒绝平台直接向来自这些州的订单征收销售税。事实上，许多小卖家是愿意由平台代表他们处理销售税相关问题的，特别是仅在平台上销售的卖家。 根据新法律，eBay将计算、收取和汇出适用于以下州的订单的销售税: 华盛顿——2019年1月1日开始 明尼苏达州——2019年1月1日开始 宾夕法尼亚州——2019年7月1日开始 俄克拉荷马州——2019年7月1日开始 以下是亚马逊、Etsy和eBay向华盛顿、宾夕法尼亚和俄克拉何马州着三个州消费者征税的具体时间： 此外，eBay还宣布将与Avalara和TaxJar合作，为卖家提供销售税服务，但没有透露将卖家介绍给这些公司是否会获得财务上的收益。
浅谈近期销售税最新状态 销售税，销售税一直是卖家不得不面对的问题，也备受关注。 众所周知，免销售税的几个州：Alaska, Oregon, Montana, New Hampshire, Delaware。 亚马逊有为第三方卖家自动扣销售税，目前有五个州，分别是：OKLAHOMA，PENNSYLVANIA ，WASHINGTON，CONNECTICUT，CTMINNESOTA。然而，如果你在其他平台有销售却没有在这几个州代扣销售税，电商卖家则仍需要找专业的税务代理服务帮忙申报。 亚马逊近期已经收到来自加州税务和收费管理局的具有约束力的法律要求。要求亚马逊在2017年给加州政府提供信息：联系信息（姓名，地址和电子邮件）以及美国纳税人识别号码。这意味着，电商卖家必须要向加州政府缴纳销售税，以避免巨额罚金和利息。 各大平台也陆续开始对销售税征收或提交信息给各个州和地方政府。 除了亚马逊和Etsy已经开始根据各州的销售税法，向代收三个州（华盛顿州，宾夕法尼亚州和俄亥俄州）的卖家征收销售税，eBay 也将在明年2019 年开始逐步向华盛顿，宾夕法尼亚州以及俄克拉何马州自动征收销售税。 那么没有代收的其他州呢？不自动代收销售税不意味着不收！平台所拥有的所有仓库的州一般都要缴销售税。例如，很多电商国卖家使用亚马逊FBA 服务，目前有26个州。除了代收的几个州，其他的州都需要电商卖家自己替政府代收。 由于，每个州的销售税以及地方政府的税率不同，也使得销售税变得复杂。找专业的税务代理服务机构帮忙申请以及代缴销售税。基本步骤：首先，需要提前申请各州的销售许可证后，在出售商品和服务时，替州和地方政府收取销售税，然后，再按月或季度，半年或者一年上缴给各个政府。 我们会时刻关注销售税相关资讯，电商卖家也需要尽快申报，以避免被政府通知追缴税款，甚至面临被关账号被起诉的风险。
2019年税改公布，2020报税需要注意什么！ 美国国税局近日公告2019年适用的所得税规定，并根据通货膨胀率调整了各级距的适用范围。请注意，明年报税时适用的是2018年所得税规定，最新公布的2019年规定，是在2020年报税时使用。 调整级距适用金额 2019年所得税级距适用的应税收入门槛，依通胀率调整如下。 37%：单身应税收入超过510,300美元。（夫妻合并申报为612,350美元，家庭户主申报为510,300美元） 35%：单身应税收入超过204,100美元。（夫妻合并申报为408,200美元，家庭户主申报为204,000美元） 32%：单身应税收入超过160,725美元。（夫妻合并申报为321,450美元，家庭户主申报为160,701美元） 24%：单身应税收入超过84,200美元（夫妻合并申报为168,400美元，家庭户主申报为84,200美元） 22%：单身应税收入超过39,475美元（夫妻合并申报为78,950美元，家庭户主申报为52,850美元） 12%：单身应税收入超过9,700美元。（夫妻合并申报为19,400美元，家庭户主申报为13,850美元） 10%：单身应税收入低于9,700美元。（夫妻合并申报为19,400美元，家庭户主申报为13,850美元） 标准扣除额 单身：12,200美元。 夫妻合并申报：24,400美元。 家庭户主：18,350美元。 年长者及盲人可享有额外的标准扣除额1,300美元。 列举扣除额 医疗及牙科费用：2019年纳税人医疗及牙科的支出，超过调整后年收入总值（Adjusted Gross Income，AGI）10%的费用，可以纳入列举扣除的项目。 州税及地方税：纳税人在州政府及地方政府缴纳的税收，如地产税等，可纳入列举扣除的总金额为10,000美元。 房屋贷款利息：纳税人购（修）屋向银行贷款所缴纳的利息，可以纳入列举扣除项目，但是仅限贷款金额在75万美元以下的利息。 慈善捐款：最多60%可纳入列举扣除项目。 杂项支出：最多可列举扣除总支出的2%。 替代性最低税（Alternative Minimum Tax） AMT豁免金额，单身为71,700美元，夫妻合并申报为111,700美元。 抚养子女抵税 2019年抚养每名子女的税收抵免额度为2,000美元，其中1,400美元为可退税额（即报税家庭即使不用缴税，仍可收到联邦政府的退税），但是夫妻合并申报AGI在40万美元以上者不得抵免，其他纳税人则为AGI超过20万美元。至于抚养其他人（即不是子女）的纳税人，可以享有的退税额为500美元。 薪资收入税收抵免（Earned Income Tax Credit） 2019年抚养3名以上子女的夫妻，合并申报时可以享有EITC为6,557美元。 领养儿童税收抵免（Adoption Credit） 2019年领养有特殊需要儿童的纳税人，可以享有的税收抵免为每名儿童14,080美元。 学生贷款利息抵免 2019年学生贷款利息抵免金额为2,500美元，但是单身AGI超过8.5万美元（夫妻合并申报AGI超过17万美元），不能享有这项抵免。 调高退休账户供额限制 美国国税局将2019年的401(k)、403(b)、大多数457计划的供额限制提高到19,000美元，增加了500美元。50岁以上者还享有额外的6,000美元供额限制。个人退休账户（Individual Retirement Account）则由5,500美元调高到6,000美元。 美国公司在职者选择传统的401(k)、403(b)、457，或者IRA等退休储蓄计划，可享有供额延迟报税的利益。 取消强制纳保罚款 2019年没有加入医保者，不会受到惩罚，不需要缴罚款。对没有纳保的成人来说，这意味着至少节省了695美元。 请注意，2018年未加入医保者，在2019年报税时仍将缴交罚款。 赠与税及遗产税 2019年，赠与税及遗产税免税额为每人1,140万美元，大于2018年的1,118万美元。超过免税额者，应缴40%的赠与税及遗产税。
重磅消息！亚马逊的第二总部将在纽约建立！ 亚马逊的第二总部（HQ2）位于纽约皇后区长岛市（Long Island City），在未来将有25000名员工在此工作！据纽约时报（New York Times）报道，纽约州政府向亚马逊提供了数亿美元补贴。纽约市为了庆祝这个好消息，还点上了帝国大厦的灯光！全市都闪耀着亚马逊橙！不过呢，打造这个50万平方英尺总部，是靠建新楼还是靠买公寓，有待具体讨论。还有，纽约市到底怎么给这2.5万员工提供交通住宿，还是个谜。 一个让人有喜有忧的消息是： 根据各家媒体预测，亚马逊或凭一己之力带动长岛市地区房价上涨。虽然，在过去长岛市于纽约的存在感没那么强；但是，长岛市经过近年发展成长，雨后春笋般的新公寓楼吸引了不少曼哈顿上班族租住。综合考虑，亚马逊是看准了长岛市的发展潜力。亚马逊在美国目前什么情况？相信不少同志们，都去过位于曼哈顿的亚马逊线下书店。亚马逊也确定，近期在纽约会开设下一个线下无人商店Amazon Go！ Amazon Go是亚马逊的全自动智能化超市，拿了就能走！第一家早在今年1月开放，简直是黑科技啊！再也不用排队了！亚马逊从线上到线下的扩张也不是偶然。早在去年，它就收购了北美第一大有机食品超市Whole Foods。 今年三月，谷歌（Google）斥资24亿买下了切尔西市场大楼（包括切尔西市场），在当时刷新了纽约房产交易记录榜。这笔交易金额巨大，位居纽约房地产交易历史记录第二位。这栋大楼位于切尔西市场（Chelsea Market）附近，与当前纽约谷歌总部就隔着一条马路。切尔西市场可以说是纽约人最喜爱的美食广场。当时纽约人都炸了！大家都担心最爱的美食广场变成谷歌的内部食堂！好在，大楼管理公司Jamestown表示：底层食堂依然由他们打理，谷歌并不会因为购买这栋大楼影响切尔西市场一如既往的服务。谷歌员工也表示：我们自家食堂更好吃！ 除了大公司，纽约近年来的热潮创业也扫遍了全城。其实，纽约对于科教兴城落实也不是一天两天了。早在2011年，彭博社的大老板“麦彭博”（Michael Bloomberg）在纽约担任市长时，结合以色列理工学院（Technion Israel Institute of Technology）和康奈尔大学（Cornell University）创建了康奈尔理工（Cornell Tech），旨在为纽约市输出高科技人才。2017年，是康奈尔理工校区落成的第一年，这个科技感满满的大学就坐落在纽约曼哈顿岛（Manhattan）和皇后岛(Queens)之间的罗斯福岛（Roosevelt Island）。纽约大学（NYU）也在今年全面调整了教学项目，设立了第一批创业项目。纽约州立大学还开设了针对大一大二女性大学生的特殊项目，以鼓励他们进入科技领域发挥自己的特长。
重磅消息，Newegg 和eBay开始征收销售税 自从美国最高法院在南达科他州对Wayfair的南达科他州做出有利的裁决并且当必须征收销售税时，各大平台也开始按照各州的法律要求，对销售税做出反应。 我们知道，亚马逊和Etsy已经开始根据各州的销售税法，向代收三个州（华盛顿州，宾夕法尼亚州和俄亥俄州）的卖家征收销售税。 现在eBay也开始在这三个州征收销售税， 并且向卖家发布通知，表明eBay将从明年开始自动向买家收取销售税并征收销售税： 华盛顿 – 从2019年1月1日开始 宾夕法尼亚州 – 从2019年7月1日开始 俄克拉荷马州 – 从2019年7月1日开始 除了eBay，Newegg 也对各个卖家有申明，并还表示代征收这三个州（阿拉巴马州，路易斯安那州，罗德岛州）的销售税。 另外两个州，科罗拉多州，和俄格拉荷马州虽然不会代收销售税，但是必须向卖家提交销售申报表，并且缴付销售税给州政府税务部门。 但是，这并不代表电商卖家没有责任。卖家可能仍然需要向买家征收在这三个州实施征收销售税。 这意味着卖方仍有责任在这些州根据州销售税率2018年征收销售税， 并且向各州政府申报并缴纳销售税至于没有带征收的税，卖家仍然有义务有责任代征收销售税并向州政府税务部门申报缴纳销售税。 目前，除了这些各大平台带征收的销售税，其他州会自己征收，例如最新消息，加州已经要求亚马逊提供2017年卖家信息，追缴所有2017年的销售税。 如果没有申报，就必须申报补税，另外可能还有罚金和利息。 卖家仍需要持续关注并了解各个州销售税征收的变化。 来源：eBay，Newegg 官网
跨境电商注意了！中国海关11月1日起开始执行新税率！ 海关总署公告2018年第140号（关于《中华人民共和国进境物品归类表》和 《中华人民共和国进境物品完税价格表》的公告） 根据《国务院关税税则委员会关于调整进境物品进口税有关问题的通知》（税委会〔2018〕49号），海关总署决定对2016年第25号公告公布的《中华人民共和国进境物品归类表》及《中华人民共和国进境物品完税价格表》进行相应调整，归类原则和完税价格确定原则不变，现予以公布（见附件1、2），自2018年11月1日起执行。 特此公告。 附件：1.中华人民共和国进境物品归类表.doc 2.中华人民共和国进境物品完税价格表.doc 海关总署 2018年10月25日 根据公告，新归类表包含27个物品类别，依次列明税号、范围和税率。 内容来源：海关总署
紧急！！美国加州政府要求亚马逊提供17年的卖家信息，该怎么办？ 最新消息，之前一直没确定下来的几个大州之一加州，这次已经确定下来。亚马逊已经收到加州税务及费用管理部门(CDTFA)的法律要求，要求亚马逊提供2017年卖家的以下信息：联系人（姓名，地址和电子邮件）和 纳税人识别号码。 主动申报销售税？ 这意味着，如果卖家没有主动向加州税务部门申请销售税号，以及申报销售税。亚马逊会把资料信息按要求提交提供给加州税务部门，那至于是否有税号，是否申报就是卖家的责任和义务和亚马逊没有关系，亚马逊只是通知并提醒你，需要找专业的税务顾问咨询报税补税。那么到时候，一旦查到没有申报，就会要求必须申报补税并且还有利息和罚金。这次是要求提供2017年的信息资料，至于之前的是否会查？还是未知数。电商卖家需要提前做好打算。 各州销售税要求不一样？ 那么，就像我们之前文章提到过的，政府对征收销售税的方式是给予了一些指导和限制，各个州可以按照自己的法规法案来要求电商申报缴纳销售税。数以千计的零售电商将会受到影响，尤其是亚马逊电商卖家。这次加州已经迅速向亚马逊平台采取行动，电商补税缴税已经成事实。虽然，很多卖家已经听说并开始努力学习相关销售税，但仍需要付出很多成本和时间。由于每个州的对销售税的征收要求不一样，例如有的州是在一年内给予某一州的客户“累计销售额达到一定的金额或一定的次数单独交易”的商家，也就是我们说的“Economic Nexus”。具体可参考文章 美国销售税——什么是Economic Nexus（经济关联）？ 如何应对支付销售税？ 销售税是由消费者来支付的，电商卖家在卖东西时必须代替政府按各州的税率征收。如果没有向消费者收取，那么当向政府缴纳销售税时，就自己承担。如何征收缴纳销售税： 1. 首先也是最重要的，需要向政府申请注册税号 2. 向消费者买家征收消费税 3. 按时间要求向州政府申报销售税表 4. 按规定要求缴纳税额 美国各个州的销售税法规还在更新。各个州及地方的税率也不一样。电商卖家仍然要持续关注咨询，及时分析提前规划。
美国退出万国联盟，对中国电商卖家有什么影响？ 根据《纽约时报》，美国白宫当地时间10月17号宣布，开始启动退出万国联盟（UPU）程序。这是自特朗普上任以来，美国又一次的“退群”模式。 美国认为，因为发展中国家的邮费太便宜，导致全球商品涌入美国， 而美国自己国内的邮费太贵。所以，万国邮政联盟现在的“终端费”（Terminal dues）对美国来说不公平，全球多国都在国际运费上占“ 美国的便宜”。 美国白宫发表声明称，如果未来一年，美国将与万国邮政联盟进行新的双边谈判，如未能达成协议，美国将推出万国邮政联盟。并且声明， 无论商定结果如何， 美国将会在不晚于2020年1月1号前尽早开始实施美方自定的终端费费率。此事虽然还没下结论，但这一举动将会给国内跨境电商造成重要影响。 什么是万国邮政联盟（Universal Postal Union）？ 万国邮政联盟是一个成立于1874年联合国旗下的一个专门协调成员国之间邮务政策机构，总部位于瑞士，目前有192个成员国，每4年开一次大会商定终端费。最主要宗旨 是组织和改善国际邮政业务确保成员国各国可以自由进行包裹和信件来往，同时规定了贫困国家与发展中国家可以享受低于发达国家的邮政费率。 对中国电商卖家影响？ 随着互联网的发展，网购商品也越来越多越普遍。尤其是近年来，中国有很多的跨境电商他们目前占据了巨大的市场份额。而美国又是中国电商的最大买家之一，中国作为一个电商大国并且享受较低的终端费。例如，中国跨境电商，用中国快递寄包裹到美国，中国邮政从客户收取快递费里分出终端费为一美金每千克来支付美国境内的快递费。由于收取的终端费用很低，发达国家还会对新建给予补贴，这就导致了，中国发往美国的国际的信件包裹比美国国内还便宜，这样中国电商就比美国商家更有市场竞争力。引用美国《国会山报》一位高级官员称，国际运费给美国造成3亿美元的损失。这也是，特朗普政府为什么认为中国占美国的“便宜”，这对美国国内商家不公平。 中国的商品运费低并且物美价廉，对于消费者来说更愿意选择中国商品。如果，美国“退群”万国联盟开始实施生效，并且制定自己的终端费费率， 这对于中国中小电商卖家来说影响巨大。因为，以后发往美国的信件包裹邮费涨价，会对起亚马逊、eBay等平台上的中小电商卖家的盈利模式造成重大影响。对于在美国有仓库的卖家，美国境内邮政的快递费用也会增加，这将导致中国中小电商失去市场竞争力并且失去市场份额。如果想继续维持，就要转向非美国跨境市场。 对于美国声明要退出万国邮政联盟，无论对中国电商有什么影响，对于美国消费者来说也会有一定影响毕竟美国消费者也最大买家之一。至于后续如何发展，也提醒中国电商多关注。 信息来源：纽约时报
