20
10 月
美国退出万国联盟,对中国电商卖家有什么影响?
根据《纽约时报》,美国白宫当地时间10月17号宣布,开始启动退出万国联盟(UPU)程序。这是自特朗普上任以来,美国又一次的“退群”模式。 美国认为,因为发展中国家的邮费太便宜,导致全球商品涌入美国, 而美国自己国内的邮费太贵。所以,万国邮政联盟现在的“终端费”(Terminal dues)对美国来说不公平,全球多国都在国际运费上占“ 美国的便宜”。
美国白宫发表声明称,如果未来一年,美国将与万国邮政联盟进行新的双边谈判,如未能达成协议,美国将推出万国邮政联盟。并且声明, 无论商定结果如何, 美国将会在不晚于2020年1月1号前尽早开始实施美方自定的终端费费率。此事虽然还没下结论,但这一举动将会给国内跨境电商造成重要影响。
什么是万国邮政联盟(Universal Postal Union)?
万国邮政联盟是一个成立于1874年联合国旗下的一个专门协调成员国之间邮务政策机构,总部位于瑞士,目前有192个成员国,每4年开一次大会商定终端费。最主要宗旨 是组织和改善国际邮政业务确保成员国各国可以自由进行包裹和信件来往,同时规定了贫困国家与发展中国家可以享受低于发达国家的邮政费率。
对中国电商卖家影响?
随着互联网的发展,网购商品也越来越多越普遍。尤其是近年来,中国有很多的跨境电商他们目前占据了巨大的市场份额。而美国又是中国电商的最大买家之一,中国作为一个电商大国并且享受较低的终端费。例如,中国跨境电商,用中国快递寄包裹到美国,中国邮政从客户收取快递费里分出终端费为一美金每千克来支付美国境内的快递费。由于收取的终端费用很低,发达国家还会对新建给予补贴,这就导致了,中国发往美国的国际的信件包裹比美国国内还便宜,这样中国电商就比美国商家更有市场竞争力。引用美国《国会山报》一位高级官员称,国际运费给美国造成3亿美元的损失。这也是,特朗普政府为什么认为中国占美国的“便宜”,这对美国国内商家不公平。
中国的商品运费低并且物美价廉,对于消费者来说更愿意选择中国商品。如果,美国“退群”万国联盟开始实施生效,并且制定自己的终端费费率, 这对于中国中小电商卖家来说影响巨大。因为,以后发往美国的信件包裹邮费涨价,会对起亚马逊、eBay等平台上的中小电商卖家的盈利模式造成重大影响。对于在美国有仓库的卖家,美国境内邮政的快递费用也会增加,这将导致中国中小电商失去市场竞争力并且失去市场份额。如果想继续维持,就要转向非美国跨境市场。
对于美国声明要退出万国邮政联盟,无论对中国电商有什么影响,对于美国消费者来说也会有一定影响毕竟美国消费者也最大买家之一。至于后续如何发展,也提醒中国电商多关注。
信息来源:纽约时报
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16
10 月
川普家族“逃”税4.13亿美元!美国富人是怎样避税的?
现在贫富差距成为了最重要的社会问题之一,但有一件事可能会让这种差距继续增大—税。现在看来收入上亿美金的富人们有着各式各样的“擦边球”方法避税逃税,但普通人却面临着各种各样的税务负担。
前不久纽约时报报道了川普家族通过各种伎俩逃过遗产税继承来自他父亲的4.13亿美元的新闻。这样看来,如果按照经济学家按照税务单来衡量财富大小的方法,那么这些超级富豪可能比我们想象的要有钱得多。这也并不是说所有的超级富豪们都游走在法律的边缘,就像川普被指控的那样。的确有许多合法的方式让这些富豪们避税。
例如用“避税天堂”来转移资产。从法律角度来看,大企业们可以合法将资产转移到瑞士或开曼群岛等低税收管辖区。加州大学伯克利分校的经济学家加布里埃尔•祖克曼(Gabriel Zucman)的研究表明,全球跨国企业利润超过40%,美国企业的利润超过50%都转移到了“避税天堂”。
爱尔兰是全球最大的避税中心,美国企业在爱尔兰申报利润的数量,超过了中国、日本、德国、法国和墨西哥的利润之和。从账面上看,外国公司比这些避税天堂的本土公司赚得钱要多得多。更不用说跨国公司在避税中心子公司申报的利润是在非避风港子公司的5倍。虽然这种方式让富人变得更有钱,但当局却并没有对此采取措施。大部分的利润都被用于投资各种债券等项目,这些项目是需要向政府交税的。
就其本质而言,逃税漏税不是我们可以开始量化的东西。毕竟,没有企业会十分确切地填写税务单,告诉我们他们没有缴纳多少税款。但事实证明政府也不需要他们这样做。这是因为国际清算银行(bis)已经开始发布有关不同国家之间银行关系的统计数据,让我们能够拼凑出离岸财富的规模。
祖克曼和他的团队估计,全球约10%的GDP都集中在不同的避税天堂。其他国家也存在大企业转移资产避税的问题,例如俄罗斯约有一半的财富,隐藏在海外,据估计俄罗斯隐藏在海外的资金大约有一万亿美元。但川普政府和整个共和党非但没有对此采取任何行动,反而继续克扣国税局的资金让它们缺钱进行此类调查。在过去的八年里,税务欺诈案件下降了25%。与此同时,富人将能够通过传统的方式变得更加富有:找到不纳税的方式。
(文章内容源自网络,我们充分尊重知识产权,如有问题请及时联系我们)
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21
7 月
自2017年起,美国的个人和公司税表截止日期将发生重大改变。无论公司抑或个人,千万别错过有关自己的信息,否则不仅有关税的罚款会罚得让人心痛,且会严重影响当事人的信用记录。这在靠信用运转的美国,是极不明智行为。例如partnership合伙人公司,如果没有及时延期税表,会导致高达每个合伙人195美元的罚金。以下是2017年时针对2016财务年度的时间表。 (更多…)
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26
10 月
紧急!!美国加州政府要求亚马逊提供17年的卖家信息,该怎么办?
最新消息,之前一直没确定下来的几个大州之一加州,这次已经确定下来。亚马逊已经收到加州税务及费用管理部门(CDTFA)的法律要求,要求亚马逊提供2017年卖家的以下信息:联系人(姓名,地址和电子邮件)和 纳税人识别号码。
主动申报销售税?
这意味着,如果卖家没有主动向加州税务部门申请销售税号,以及申报销售税。亚马逊会把资料信息按要求提交提供给加州税务部门,那至于是否有税号,是否申报就是卖家的责任和义务和亚马逊没有关系,亚马逊只是通知并提醒你,需要找专业的税务顾问咨询报税补税。那么到时候,一旦查到没有申报,就会要求必须申报补税并且还有利息和罚金。这次是要求提供2017年的信息资料,至于之前的是否会查?还是未知数。电商卖家需要提前做好打算。
各州销售税要求不一样?
那么,就像我们之前文章提到过的,政府对征收销售税的方式是给予了一些指导和限制,各个州可以按照自己的法规法案来要求电商申报缴纳销售税。数以千计的零售电商将会受到影响,尤其是亚马逊电商卖家。这次加州已经迅速向亚马逊平台采取行动,电商补税缴税已经成事实。虽然,很多卖家已经听说并开始努力学习相关销售税,但仍需要付出很多成本和时间。由于每个州的对销售税的征收要求不一样,例如有的州是在一年内给予某一州的客户“累计销售额达到一定的金额或一定的次数单独交易”的商家,也就是我们说的“Economic Nexus”。具体可参考文章 美国销售税——什么是Economic Nexus(经济关联)?
如何应对支付销售税?
销售税是由消费者来支付的,电商卖家在卖东西时必须代替政府按各州的税率征收。如果没有向消费者收取,那么当向政府缴纳销售税时,就自己承担。如何征收缴纳销售税:
1. 首先也是最重要的,需要向政府申请注册税号
2. 向消费者买家征收消费税
3. 按时间要求向州政府申报销售税表
4. 按规定要求缴纳税额
美国各个州的销售税法规还在更新。各个州及地方的税率也不一样。电商卖家仍然要持续关注咨询,及时分析提前规划。
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14
8 月
联邦财产和赠与税豁免随着通货膨胀而上升,美国国税局在此公布了新的数字。2018年,遗产税和赠与税免税额为每人560万美元,高于2017年的549万美元。这意味着个人可以向继承人留下560万美元,不支付联邦遗产税或赠与税。一对已婚夫妇将能够从联邦遗产税和赠与税中锁定1,100万美元(1120万美元)。 2018年的年度Gift Tax 免税金额为15,000美元,而非自2013年以来一直停留的14,000美元。
根据客户近期询问较多的问题,下面给大家分析几个案例:
1. 夫妻之间是可以无限相互赠与房产和礼物的?
这句话不对。首先夫妻双方必须是美国公民,任何一方是绿卡持有者,税务居民都不可以享受豁免。其次,赠与只能存在未亡配偶之间,否则就按照遗产税计算。
2. 我给我的亲戚/孙子女/兄弟姐妹/朋友/同学赠送Cash可不可以避免税务?
答案是不可以。唯一能避免税务的方式是,赠与者直接替受赠人缴纳学费/医疗费用给学校/银行,钱不经过受赠方的手,直接给指定机构。
3. 父母给我海外转账,是不是只有单笔超过十万才需要申报?
年度内,多次分批小额赠与,累计超过十万就必须申报。
4.我老公赠与朋友$10,000 我赠与亲戚$16,000 是不是只有我需要申报,并且需要缴税呢?
有一个方式可以避免交税,就是使用夫妻间“Split Gift”。就是将妻子赠与亲戚的$16,000作为夫妻共同捐赠,低于每人$15,000的纳税豁免额。但这种情况夫妻双方都必须单独申报,必须申报不一定要交税。需要注意的是Gift Tax 免税金额为15,000美元,指的是每人捐献给一个受赠人的减免额。也就是说,在这个案例中,如果丈夫赠与朋友$20,000, 妻子赠与亲戚$16,000,虽然都超过$15,000,但如果使用夫妻间“Split Tax”,每人还是低于Gift Tax 的免税金额。
5. 祖父母,外祖父母直接将遗产留给孙子孙女是否可以少缴税?
答案是不可能的。美国税法将此类税称为“Generation-Skipping Transfer Tax”, 指的就是隔代赠与,或者赠与比自己小37.5岁的受赠人,将按照最高遗产税40%计算。那如果祖父母想给孙子孙女赠与有什么好的方法吗?可以利用每年15,000美元的排除金额,可以向任意数量的个人赠送15,000美元。因此,一对夫妇可以为他们的四个孙子孙女捐赠15,000美元,总计120,000美元。超出年度排除金额的终身礼品将计入560万美元的联合遗产/赠与税豁免。
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11
11 月
川普当选,他的税务政策及其改变是他实现施政目标的重要工具,对民众有切身利益的影响。
川普税改是“美国优先”,大幅修改和减化目前的税制,对所有美国人和公司减税,刺激美国人工作和美国公司将工作留在美国的积极性。对中低收入减税较大,以鼓励他们努力实现美国梦。富人高收入也获利很大。但税收减少要大幅缩减政府开支,福利等不可避免减少。
川普的税改目标是:对美国中产阶级减免税;简化税法;阻止美国公司税务倒置将总部搬出美国,增加美国就业和国际竞争力,促进经济增长;不增加债务赤字。为实现这些目标,川普提出家庭五万元(个人两万五千元)以下,即50%的纳税人完全免税。税务等级(Tax Bracket)从原最高39.6%的七个等级减化为最高25%的四个等级。取消婚姻惩罚和替代最低税。公司无论大小,一律15%的税率,远低于发达国家一般26%的税率,取消目前美国公司在海外保留利润可以延税的作法,使美国公司因此不仅不会搬到海外, 而且如果他们将保留在海外的两万亿利润调回美国,可一次减税至10%。取消遗产税。同时,对富人高收入者取消大多数税务抵扣和漏洞。
对于高收入者,川普将目前最高的个人所得税级距由39.6%削减到33%,根据税务基金会(Tax Foundation)的估计,顶端1%富人将因此增加5.3%的税后收入。川普同时将每户家庭的应税所得减免金额最高限制在20万美元。将中低收入现行所得税级距减为12%,25%和33%。另外将提高标准扣除额,单身为1.5万美元,家庭为3万美元。川普还主张幼儿园免税,减免幅度根据各州的收入和平均育儿成本而定,全职在家父母(stay-at-home parents)也可适用。此外,将扩大低收入户的薪资收入税金抵免(Earned Income Tax Credit )。目前育有二名以上孩子的家庭,可获得的减免最高为6,000美元。公司税部分,由现行的35%减为15%。川普发言人史蒂芬‧张(Steven Cheung)表示川普的这项政策是让“纳税中间实体”(pass through entity,即合伙人以个人所得税的方式缴纳公司税)适用15%的公司税。根据税务基金会的估计,此将造成税收减少1.5万亿美元。主张其15%公司税可以有效减少公司税负倒置(inversion)的情形,此外对回流美国的企业,将仅课征10%的公司税,吸引美国企业回到美国。税负倒置系指美国公司收购外国公司,并将总部转移到海外,以逃避支付美国现行35%的公司税。
据布鲁金斯税制政策中心(Tax Policy Center)分析,川普的计划将大幅减少个人公司的边际税率,增加相当目前近四倍的标准抵扣额,削减许多税费支出。他的提议将对所有阶层减税但最多得益的是最高收入的家庭。税务影响是他的计划将在未来十年减少联邦税收九点五万亿元,到2036年其增加的国家债务相当于国民生产总值(GDP)的80%。
来源:美国中文网
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29
12 月
公司所得税
美国公司所得税是对美国公司的国内外所得和外国公司来源于美国境内的所得征收的一种税。分联邦和州地方两级征收,是美国除个人所得税和薪工税外的第三大税种。
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18
6 月
公司在美国雇人如何报税?以加州为例:
1. 发薪资税之前要首先申请EDD号码,填写一个DE1表, 传真到EDD,或者填好后打电话或上网申请。申请到号码之后才能报加州的薪资税。
2. 薪资税主要有五项税:联邦所得预扣税(FWT),社安税(SSI),医保税(MEDICARE), 加州所得预付税(SWT),残障税(SDI)。其中社安税和医保税,老板也要替员工交,比例是6.2%和1.45%。联邦所得税,加州所得税和残障税只扣员工的。老板要为员工交6.2%和1.45%。这就是为什么老板不愿为员工报税,他/她可以省税,省钱。老板除了交以上两项税之外,还要交联邦失业税(FUTA)和失业税(SUTA)。联邦失业税通常是0.8%;加州培训税(ETT)通常是0.1%;州失业税SUTA因公司大小和员工被解雇的多少而有变化。比如一个公司经常解雇人,它的员工通常会去领失业救济(Unemployment Insurance),那么它的税率就会比较高,交的税也比较多。但联邦和州的失业税通常只征收一个员工工资的前 $7000×0.8%=56美元/每人。全国一样。州培训税通常是0.1%。
3. 报工资税表941和DE6,如果你有在你的电脑软件中做的话,到了季度结束,这两个报表就都自动做好了。但是注意941税的预交是有要求的。如果一个公司一个季度的941税少于$2500美元,他可以和税表一起寄出。如果多于$2500美元,通常你要在下个月的15号之前存入银行。如果你每次发薪水后,941税都超过$2500美元,你要在发薪水后的三天之内报税,交到国税局的银行。谁是国税局的银行?所有FDIC银行都是,外国银行不是。用8109表格,表格上要写明哪年,哪个季度的941。现在大多银行都不接受8109表格了,那么你要建立EFTPS(Electronic Federal Tax Payment System)来上网付税。
4. EFTPS如何建立呢?上网www.eftps.com, 然后登记(Enrollment),要用到你的公司的联邦税号(FEIN),公司的地址,电话,银行的Routing Number和账号。登记后,你会收到国税局的一封信,告诉你一个密码(PIN),然后你还要打电话拿到一个上网的临时密码(Internet密码),然后你就可以进入EFTPS系统,上网报税了。第一次进入,你要更改你的网上密码,以后你就可以用了。
5. EFTPS报税时,国税局直接到你的账号把钱扣除,节省时间和邮费。而且用过的系统的报税记录全部都能看得到,不像存银行,丢了就不容易查了。当然,如果你找到一个有国税局E-Service的会计师,你签个委托书2848(Power of Attorney), 他还是可以找到你的付税记录。
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25
4 月
很多人在设立德拉瓦州公司之前,可能都会误以为德拉瓦州完全不用申报美国税,但事实上此观念不完全正确,德拉瓦州是否应申报美国税可以简单分析如下:
设立S公司或是C公司:则此德拉瓦公司全球所得均应课税。
设立有限责任公司(Limited Liability Company; 简称LLC):
首先,美国对于LLC的股份持有者称为成员(member)而非股东。LLC公司不论盈亏与否,都需要在每年六月一号前缴纳$300 annual tax,这个和公司所得税是分开的。
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27
10 月
无证美甲工忧报税遭查 影响申请身份
【大纪元2015年09月05日讯】(大纪元记者蔡溶纽约报导)纽约州政府正在对美甲行业进行整顿,要求员工都要有执照并报税,而许多纽约的美甲工没有合法身份,“该不该报税?”成为不少无证移民为之头疼的问题。 (更多…)
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