HSA 和 FSA 的区别和优势
SA 何时出来的
HSAs were established as part of the Medicare Prescription Drug, Improvement, and Modernization Act which was signed into law by President George W. Bush on December 8, 2003. They were developed to replace the Medical Savings Account system.
根据国会通过的医疗照顾计划(Medicare)改革法,保险公司 2005 年即推出医疗 储蓄帐户 Health Saving Account(HSA),让消费者把钱存入一个有避税功能的 帐户,以免税金额支付需要自付的医疗费用。
建立 HSA 的条件
必须为个人或家庭购买一种高自付 HDHP (High Deductible Health Plan)的医疗保险产品。 开设帐户者的年龄必须在 65 岁以下。
HDHP 的特点
HDHP 保险的保险费(premium)通常较低。这种计划比较适用于大病保险,平常因普通疾病就诊时个人须分担较多的费用。
HDHP 适合身体健康的年轻人。单身是最适合的,然后是结婚后但还没有小孩的年轻家庭,再就是有一个小孩,父母双方身体也比较健康的年轻 couple。虽然HDHP 的 deductible 比较高,但是 HDHP 的 premium 较之其他类的医疗保险,HMO,PPO 等要便宜很多。
HSA 的优点
存入 HSA 内的资金在计算您的收入所得税时可以扣除,是 100%税收减免(tax-deductible)的资金。个人可以申请 HSA,雇主也可替员工申请 HSA。一旦申请,即使员工被解雇,此 HSA 帐户仍终生有效。 很多雇主,会给 enroll 了 HSA 的雇员按一定比例向 HSA 账户里面定期存钱,这属于公司的福利之一。
HSA 像自己的 401K 帐户一样,可逐年累积金额。年轻时把钱存进去 HSA 帐户, 可专作家庭终生医疗储备金之用。若将金额提领出来会被课税,但如果用于合格的医疗支出 (eligible medical expense),就不会被课税。 可以从 HSA 中提取资金支付您的医疗费用比如自付款(deductible)、共同付款(co-payment)、门诊费、处方药费等。
如果您存入 HSA 的资金在当年没有用完,账户内的剩余资金可以累积到新的保险年度。退休后,您也可以提取所有累积的资金用做其它用途。这点就是说 HSA里面的钱可以 roll over 的,这个很赞!
HSA 有这么多的优点,因此 HSA 一跃成为美国这些年来非常流行的一种新的医疗保险形式。
HSA 和 FSA 的区别
HSA 不同于 FSA(Flexible Saving Account)和(Medical Saving Account),它年度没有用完的金额可以带到下一年,当累积到一定数目后即可进行投资共同基金,如果离开公司可带走。而 FSA 只能支付 medical expense,和小孩的和 medical 相关的费用。另外, FSA 里面的钱,只能当年用完,不能 carry over, 所以是 use it or lose it。
有些公司是 HSA 跟 FSA 任选一种,还有些公司是两种都可以选,好比我之前的公司,所以,灵活的使用 HSA 和 FSA 的搭配很不错!又可以避税,又可以投资。
HSA 适用于平时不太看医生的人,而且公司还给出一部分费用。比如选 HSA,公司会每年给你 900 刀存在这个帐号上,family 的话是 2700 刀。就是说这900-2700 刀都是公司白给你的,如果你不用,这钱就存下来了。可以用在以后 的医疗费用上。
但是这个 HSA 的坏处是每次看病的花销会比较大,因为没有 co-paid 一说了,看病医生收多少钱,送到保险公司打一个折扣,然后你就要付折扣后的账单, individual coverage 的 deductible 是 2500 刀, family coverage 的deductible 是 5000 刀。但是呢,如果你自己已经付够 2500 刀(individual coverage)或者 5000 刀 (family coverage)以后,后面再看病的话都是保险公司付钱了 (当然还是要看每个 plan 的具体细节,还有一个保险公司会支付的上限)
免税弹性消费账户(FSA)全面介绍
健康弹性消费账户（FSA），又名健康弹性支出安排，旨在提供给雇员一种用免税收入来支付尚未被其他健康计划所包含的医疗费用的途径。因为符合条件的雇员需要在2018计划年度开始之前决定将工资中的多少投入该账户，所以许多雇主早在2017年秋季就向其员工提供了该选项。随着2018年税季的临近，符合条件的员工应该充分利用该账户的所带来的优势。
1.问：我对加入健康弹性消费账户（FSA）很有兴趣，但是是否任何雇员都可以使用该账户, 我应该如何判断自己是否有资格加入呢？
答：首先，该账户对于雇主而言，并不是强制性的，所以有兴趣的雇员应该询问雇主，看是否所在工作机构提供健康弹性消费账户。其次，对于在2017年已经依照要求向该账户注入资金的员工，也必须再次依照规定程序作出选择，才可在2018年继续使用该账户。最后，需要注意一点的是， 个体经营者尚不符合加入该账户的要求。
2.问：我一年最多可以投入健康弹性消费账户多少钱？这些钱都不必征税吗？
答： 一个选择加入该消费账户的雇员，在2018计划年内，可最多向该账户注入资金$2,250。所有投入的数额都不必缴纳联邦所得税，社会保障税和医疗保险税。如果该计划允许的话，雇主也可以向雇员账户注入资金。
3.问：我用健康弹性消费账户可以支付哪些费用呢？
答： 正如该计划的初衷，雇员可以使用该账户内的资金来支付其他健康账户没有包含的医疗费用，这包括共同支付，免陪额， 以及包含牙齿护理，视力护理，眼镜和助听器在内的各种医疗产品和服务。有疑问的朋友可以向雇主咨询关费用范围和索赔程序的具体信息。
4.问：我在公司里有一个健康弹性消费账户，但是账户里的钱到年底还没有被用完，怎么处理这种情况？
答：根据使用或丧失条款的规定， 加入该账户的员工必须于年前产生合理的费用，否则将丧失所有尚未花费的资金。但存在一个特殊的规定，在雇主同意认可前提下，加入该账户的雇员们可以通过结转选项或者宽限期限来延长他们使用资金的时间。具体来说，对于结转选项，雇员可以结转最多$500的未用资金到下一个计划年。而对于宽限期限选项，雇员可以在延长未用资金的使用直至计划年后的二又二分之一个月。例如，对于2018计划年而言，雇员可以最长延至2019年的3月15日去使用未用资金。需要注意的是， 雇主可以不提供以上任何一个选择，或者只提供其中一个，但是两个都提供是不允许的。
