01
8 月
德拉瓦(特拉华 或 Delaware)位于美国东岸,东海岸、纽约市及华盛顿之间、费城正南方的战略位置上。首府为多佛(Dover),而威明顿(Wilmington)则是当地最大的城市。
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02
8 月
在美国,一个月内大约每8位网路用户就有一位使用亚马逊购物,算起来每月商城流量就有175,000,000个别用户。与私人小型企业购物网路流量比起来,在亚马逊商城推广您的产品是有绝对的优势。除了有广大的用户群外,亚马逊的后台管理工具和物流系统更能帮助您生意管理上的成长。如果您有在考虑将您的产品带到更大的市场,不要在拖延了,立刻我们联系。提供以下位亚马逊商城的基本流程与资料做为参考:
如何开始在亚马逊AMAZON.COM销售
成为亚马逊的卖家可以很简单,只要申请帐户即可将产品上架。但要如何运用亚马逊的系统工具来提升您的销售是一门大学问。基本上可分为简单五个步骤:
1. 决定您销售的型态:销售形态决定了您亚马逊配套(工具、系统、服务等)
2. 申请亚马逊卖家帐户:与亚马逊注册,提供公司、产品资料
3. 建立卖家页面:介绍您的公司和产品,让买家认识您的品牌
4. 上架、销售、寄出:亚马逊销售的基本流程,下方会有更详细的解说
5. 客服与广告:销售成长的垫脚石
不论您公司的大小,这是亚马逊销售基本5大步骤。亚马逊所提供的服务是多之又多,如何去运用这些工具、系统或服务,才是帮助公司成长的关键。
决定销售形态
当您申请时,依据您公司的大小,可选择两种不同的销售形态:
• 以个人名义:如果您每月销售量为40个单品以下,建议以个人名义来销售。每一个单品为$0.99加上少许其它服务费用。
• 专业销售: 大多数卖家都属于这形态,适合每月销售量超过40个单品的卖家。月费制,加上销售服务费。
申请亚马逊卖家帐户
注册亚马逊卖家帐户(Amazon Seller)会需要以下资料:
• 公司名
• 负责人姓名、公司官方注册地址
• 联络方式:亚马逊和买家将通由此方式与您联络,包括电邮,电话和地址
• 产品仓库地点
• 银行资料:亚马逊将经由此账户扣费和发款
• 邮寄方式:地方性、全球性、邮寄速度等
建立卖家页面
当您的卖家帐户被核准时,您必须建立公开卖家页面。这会让亚马逊的用户更认识您的公司/品牌/商品。其中包括客服、邮寄、评价、退货等资料。以下是几个较重要的栏目:
• 关于卖家:让买家更瞭解您的品牌
• 公司标志LOGO
• 退货和退款机制:亚马逊要求一定要接受30天以上的退货退款机制
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02
4 月
长期生活在中国的陈老太太最近在美国买了两栋房产,想要赠与给自己的子女,却不知道在美国会遭遇怎样的税务问题,这个赠与行为在美国是不是有所谓的赠与税?如果现在不赠与,老太太担心如果她过世后再由子女继承,美国政府会不会征收高额的遗产税?老太太带着这样的疑问来谘询,其实这也是越来越多的华人客户所共同关心的问题。本文将扼要介绍外国居民在美投资、赠与晚辈财产及个人遗产规划上要考虑的方方面面问题。
1.美国公民、外国居民及外籍人士在税法上有没有不同?
在此说明三个美国税法上的赋税对象:美国公民(U.S Citizen)、外国居民(Resident Alien)及非居住在美国的外籍人士(Non-resident Alien)。很多外籍人士以为自己在美国进行投资或作财产移转会享受和美国公民一样的赋税待遇,其实不然。美国国税局对上述三类不同身分有不同的征税要求。外籍人士与美国公民自不必说,单就所谓的外国居民(Resident Alien) 有具体的定义,要通过绿卡测试 (Green Card Test)或实质居住测试(Substantial Presence Test) 。简而言之,绿卡测试认为只要是绿卡族,就应当像美国公民那样纳税;而实质居住测试是针对这样一些人士:一是在该报税年内须居住美国超过31天,再加上包括报税年在内的最近三年居住美国满183天(有一定的计算公式)。既然国税局对以上外籍人士(Non-resident Alien)、外国居民(Resident Alien)以及美国公民有不同的税法上的待遇,因此身分问题也会连带影响外籍人士在美的税务规划了。
2.因为身分不同,免税待遇也不同?
不论身分如何,许多华人都会想在美国买房产或进行各项投资,因此在做财务规划时往往考虑到未来要如何以最少的成本将这些财产或投资移转给下一代,那麽美国税法上的赠与税与遗产税的免税额就成为大家考量的重点。
在这方面美国联邦有遗产、赠与和隔代遗赠税三种,赠与免税额分为年度及终生免税额,遗产免税额因为只在死亡时发生,所以只有终生免税额。但如果是外籍人士,遗产免税总额就只有6万美金,而外籍人士所做的生前赠与则无法享受赠与税的终生免税额度了。
3.什麽样的财产会列入外籍人士在美的课税财产?
原则上,任何财产只要是位于美国境内的话,不论是动产或不动产,都要受美国税法的限制。尤其是外籍人士拥有不动产,若是想要移转给下一代,是很难避掉税的。在美国的银行拥有的存款,如果是直接用在和美国的事务或事业相关用途上,也是被认定为受美国税法所制,美国公司的股票或第三人的保险单价值等等也是一样。
但是,不位于美国的动产、人寿保险金、不直接用于美国事务的银行存款或部分债权还有外国公司的股票是不受美国遗产税的限制的。具体情况还请读者谘询专业律师来做判断。
希望大家注意的是,在此提到的财产,根据地理位置的不同可分为美国境内和境外的财产;根据移动性区分可分为动产、不动产;根据型态区分可分为有形资产(包括动产、不动产及现金)、无形资产(包括股票和债券)。这样分类的意义在于今后作资产配置时可有更灵活的方案,下文将具体提及。
4.赠与税?还是遗产税?
遗产规划作为个人财务规划的其中一个重要的组成,已经越来越受到重视。目前单就联邦层面而言,遗产税就可高达 35%。对于希望把资产留给子孙后代的人来说,是一笔巨额的费用。如何在有生之年尽量的把遗产转移给子女或其他继承人,以减少遗产额,从而少缴遗产税以及如何充分利用遗产免税额是遗产规划的重要议题。例如父母想给予子女财产,可采用一部分赠与,一部分作为今后的遗产由子女继承,先用足赠与税的免税额赠与部分财产,其余则放入信托或作为遗产来继承。
下面谈谈赠与税以及遗产税:
•赠与税
赠与税是针对生前所做的财产移转而课的税。针对外籍人士有以下特点:
o外籍人士赠与美国境内有形资产(动产及不动产,包括现金)需缴赠与税。
o外籍人士赠与美国境内无形资产(如股票和债权)不需缴赠与税。
o外籍人士目前每年每一受赠人享受$13,000免税额(annual gift tax exclusion)。
o外籍人士无统一赠与税减让额度(unified credit)。
•遗产税
遗产税是针对身后所留下的遗产转让而课的税。针对外籍人士有以下特点:
o外籍人士过世时在美国境内所有无形及有形资产需缴遗产税。
o外籍人士遗产除外项目:人寿保险金、银行存款及部份债权。
o外籍人士遗产目前享有一次性免税额6万元。
o外籍人士目前享有统一遗产税减让额度是$13,000(unified... read more
13
2 月
什么是美国LLC公司?
简单来说,美国LLC有限责任公司是一个相对较新但非常受欢迎的公司模式,拥有税收优势,并且可以保护所有者的私人财产。所有者受益于对企业的义务或债务的有限责任,就像公司股东一样。它被称为“更安全的小企业战略”,或多或少每个国家已经接受了LLC公司,成千上万的LLC公司已经形成。
美国LLC公司的税收优势
C Corporation所有者对企业利润以及个人收入征税,利润作为股息分享,作为C Corp的所有者,会被征税两次,一次在企业层面征税,一次在个人层面征税。S Corporation通过允许公司利润通过个人申报,可以只征收一次税务。但S Corp的缺点是,所有的股东都必须是美国人,并且最多只能有100位股东。
LLC的税务只在个人层面征税。美国公司的主要特征之一是围绕任何公司拥有的资产的公司类型的壳,因此将它们与任何个人性质的资产分离,LLC公司意味着您的个人资产受到很大保护,这是在Partnership合伙公司中所不具备的。美国LLC有限责任公司的好处是,它不仅为您提供全面的企业保护,它还提供了具有税收优势的合作伙伴关系。
美国LLC公司是否提供股东灵活性?
C Corp的股东可以是任何数量的人或经济实体,所以C Corp的股东很具有灵活性,一般我们会推荐准备上市的大型公司成立C Corp。
S Corp的股东模式和C Corp类似,但股东不能是外国人或公司,股东数量也不能超过100。所以我们会推荐只在美国境内寻找生意伙伴的绿卡或公民成立S Corp。
Partnership是无限责任合伙公司,需要有至少一个 General Partner(普通合伙人)来承担无限责任,其余股东可以是Limited Partner(有限责任合伙人)承担有限责任。Limited Partner(有限责任合伙人)的优点是他们的责任限于他们的投资,但缺点是不能参与公司管理和公司运营,只能作为投资人。我们一般是不建议客人选择此类公司。
LLC公司允许任何数量的成员,无论他们是公司还是外国人。股东根据股权比例来承担有限责任,可以保护自己的私人资产。需要注意的是,投资金额所占公司总资产比例不代表,不等同于实际股东控股比例。股东实际控股比例是由公司Agreement和股东大会决定的,比如有人技术入股50%,有人提供办公场所入股10%,有人全款投资入股30%,有人提供管理经验入股10%,只要Agreement上清楚表明各股东持股比例,得到了股东大会的支持,各股东即可按照所持股份承担有限责任,股份转换灵活。所以我们会推荐外国客户选择成立LLC公司。
为什么是Delaware LLC公司?
简单地说,Delaware有限责任公司主要有两大优势:没有州税和销售税。其他的优势还包括:拉华公司股东信息隐蔽; 公司法健全、灵活;设立公司手续简单、费用低; 公司形式在必要时享有可转换性;偏向保护投资人、大股东、管理层的利益。
在特拉华,注册公司没有最低资本的规定, 一个人可以担任总裁、董事和股东。... read more
27
4 月
如果寄出报税表之后才发现错误,您可能需要修正已申报的税表。税务中心可能在报税表上更正数学上的计算错误,并接受漏附某些表格或附件的报税表。在这些情况下,不须更改您的报税表!但是如果您的报税表身份、您的收入、扣除或抵免优惠是不正确的或有所改变,您需提交一份更正的报税表。
使用1040X表【更正税表申请书】以更正以前提交的1040表,1040A表,1010EZ表,1040NR,或1040NR – EZ表。如果您是申请额外的退税,请先等到您收到原先申请的退税之后再开始进行( 您可以兑现那张支票 )。如果您在那一年还欠了额外的税,而尚未超过该纳税年度截止日,在截止日期前提交1040X表并支付税款可避免罚款和利息。截止日如果在星期六,星期日或法定假日,截止日将延迟到下一个营业日。1040X表格说明列出了税务中心的地址。
你要更正的每一年的报税表都要分别提交一份1040X表。每份表格放在分别的信封中寄出。务必将您更正的年度填在1040X表的最上方。这份表格有三栏。A栏为原来报税表上的原始或是调整后数字。C栏为更正后的数字。A栏和C栏之间的差异在B栏。表格的背面的一处解释了具体变动和每项变动的原因。附上任何因为变动而受到影响的表格和附件。通常要求退税,必须在您原始申报日起的3年内或在您完税日起的2年之内提交1040X表,以较迟的日期为准。在截止报税日期前申报的税表 ( 不考虑延期 )被视为于到期日申报。
‧ 附上任何因为修改而有所变动的表格或附件,包括在原始申报的报税表提出后才收到的任何W-2表。税务表格可拨打800-829-3676或查寻国税局网站取得。
‧ 修改后的税表更正税表申请书不能以电子报税方式提交。
‧ 处理1040X表的正常时间是从国税局收到之日起8至12周。
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26
10 月
紧急!!美国加州政府要求亚马逊提供17年的卖家信息,该怎么办?
最新消息,之前一直没确定下来的几个大州之一加州,这次已经确定下来。亚马逊已经收到加州税务及费用管理部门(CDTFA)的法律要求,要求亚马逊提供2017年卖家的以下信息:联系人(姓名,地址和电子邮件)和 纳税人识别号码。
主动申报销售税?
这意味着,如果卖家没有主动向加州税务部门申请销售税号,以及申报销售税。亚马逊会把资料信息按要求提交提供给加州税务部门,那至于是否有税号,是否申报就是卖家的责任和义务和亚马逊没有关系,亚马逊只是通知并提醒你,需要找专业的税务顾问咨询报税补税。那么到时候,一旦查到没有申报,就会要求必须申报补税并且还有利息和罚金。这次是要求提供2017年的信息资料,至于之前的是否会查?还是未知数。电商卖家需要提前做好打算。
各州销售税要求不一样?
那么,就像我们之前文章提到过的,政府对征收销售税的方式是给予了一些指导和限制,各个州可以按照自己的法规法案来要求电商申报缴纳销售税。数以千计的零售电商将会受到影响,尤其是亚马逊电商卖家。这次加州已经迅速向亚马逊平台采取行动,电商补税缴税已经成事实。虽然,很多卖家已经听说并开始努力学习相关销售税,但仍需要付出很多成本和时间。由于每个州的对销售税的征收要求不一样,例如有的州是在一年内给予某一州的客户“累计销售额达到一定的金额或一定的次数单独交易”的商家,也就是我们说的“Economic Nexus”。具体可参考文章 美国销售税——什么是Economic Nexus(经济关联)?
如何应对支付销售税?
销售税是由消费者来支付的,电商卖家在卖东西时必须代替政府按各州的税率征收。如果没有向消费者收取,那么当向政府缴纳销售税时,就自己承担。如何征收缴纳销售税:
1. 首先也是最重要的,需要向政府申请注册税号
2. 向消费者买家征收消费税
3. 按时间要求向州政府申报销售税表
4. 按规定要求缴纳税额
美国各个州的销售税法规还在更新。各个州及地方的税率也不一样。电商卖家仍然要持续关注咨询,及时分析提前规划。
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09
9 月
重大!加拿大决定,明年7月1日后把所有在加的中国人财产信息(房产,银行存款等)统统交给中国!
就在G20会议杭州如火如荼举行时,一则消息补再次确认:明年7月1日起,加拿大税务局(CRA)将把所有非加拿大公民(只要你不拿加拿大护照的!包括:留学生,旅游者,访问人员,持枫叶卡的移民)在加拿大买房,投资股票,以及银行开户和余额,个人资产细节和个人信息等情况统统交给中国政府!
这就意味着,"明年不要说你在加拿大买房了!如果你不是加拿大籍,只要你在银行里存点钱,加拿大税务局都会把这些信息交给中国。"
讲真话,真不是加拿大要为难这些中国富人!
这是因为!根据国际经合组织OECD框架下达成的CommonReporting Standard国际协定,101个国家必须从明年起开始公开信息交换,打击逃税。
根据经合组织OECD中文官网的信息批露,加拿大是在今年5月才同意签属这项协议的(要知道,加拿大一直是最注意个人隐私保护的国家)。
同时签属的还有,冰岛,印度,以色列,新西兰和中国。。。
中国国家税务总局第一时间在网官公布了和加拿大达成协议,并附了照片。
至此,我们可以说明年7月1日起,加拿大再不是中国富人们藏钱,"逼风头"的好地方了!
中国富人将在加拿大财富"裸奔"!无论你是留学生,旅游者,访问人员,还是持枫叶卡的移民(未入籍)。只要你不是加拿大公民,加拿大税务局(CRA)将把以下信息交给中国政府:
基本类别:包括姓名、身份号码、住址、生日,以及账户号码、账户余额等,房产,股票持有,其它实物资产等;披露的内容很可能还包括相关账户中每年出现的重大交易情况。
在具体执行止,加拿大联邦税务局(CRA)将会要求加国各金融机构、保险公司提供他们搜集到的在加拿大境内投资、置产的非税务居民(non-residents)资产及个人信息资料后,统一转交中国。
根据现有的数据,加拿大在中国人转移资产目的地排前3位,比重更是达到惊人的16%!
如果一个人被认为是中国的税务居民,其在境外开设的账户信息,无论是在加拿大,香港、新加坡、英国、澳大利亚、瑞士等国家和地区开设,均需向中国税务机关提供信息。
根据《中华人民共和国个人所得税法》中内容,基本所有持有中国护照的个人均自动被视为中国税务居民了!
根据以上情况,有税务专家指出,明年后有3类人在加拿大最危险!
第一, 中国留学生的父母们。他们可能在加拿大为孩子开立账户并有存款;他们可能在加拿大为孩子购买房产,但无法说明资产来源,并无法交待资金的交税情况。
第二,一部分加拿大人为了逃税,之前把部分资产放在中国亲属(非税务居民)名下以达到少缴税的目地。
第三,以游客身份来加拿大开户并转移资金和资产到加拿大金融机构的中国富人们。
总之,CRS实施后,中国富人们的灰色资产将会有大麻烦了!毕竟,财富被"裸晒"后的结果大家都懂得。
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13
6 月
日前,亚马逊官方表示,因仓储、配送、运输和客户服务费用不断变化,亚马逊将对美国站的物流费用进行变更调整。
1、整合配送费用:
2、调整第4季度的配送费用:自2017年10月1日起,亚马逊将会降低在10月配送的所有商品的配送费用。10月的配送费用将与11月和12月的配送费用保持一致。由于配送费用降低,若卖家再减少10月使用的仓储空间,则在10月支付的亚马逊物流总费用将有机会得以减少。
3、调整第4季度的月度库存仓储费:自2017年3月1日起,标准尺寸商品的月度库存仓储费将从每立方英尺0.54美元提高至每立方英尺0.64美元。1月至9月期间储存在亚马逊运营中心的标准尺寸商品均需支付此费用,而对于在此期间储存的大件商品,费用不做调整。
自2017年10月1日起,标准尺寸商品和大件商品在10月的月度库存仓储费将会提高,以与11月和12月的月度库存仓储费保持一致。
4、更改配送要求:自2017年7月19日起,亚马逊将卖家可在每个入库计划中选择遵循亚马逊的指南或使用库存配置服务,能够选择运往较多的目的地。若卖家使用库存配置服务,亚马逊将按件收取服务费。具体费用取决于您选择的目的地数量。
5、提高媒介类商品的费用:自2017年2月22日起,媒介类商品的配送费用将提高至与非媒介类商品的配送费用相同,并且媒介类商品和非媒介类商品将合并为一个标准尺寸分段。
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10
12 月
如何注册美国商标 – 跨境电商品牌保护
商标注册是跨境电商中非常重要的一个环节,在亚马逊平台通过品牌备案可以防止跟卖这一恶性行为,达到保护产品的目的。
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14
8 月
最近小编在教孩子数学时发现,小学4年级的数学竟然可以来解决以所谓的业界流传的「百万元问题」:到底在网路广告上要花多少钱?!
关键字群:百分比的乘法!
很多朋友或客户在赚到公司/品牌的第一桶金时会问我:该如何投资/运用这第一桶金?我给的答案永远只有一个:Pay Per Click (PPC)。为什么?这桶金可以做的选择很多,从进货、金融投资、存款、买房等。您可以去买更多产品来放在仓库、花好多时间去进或观察股市学习投资、或是四处找寻一个小型房地产来做出租,但为何不运用这资金来开发品牌的新市场,将品牌提升到更上一层的营利。没错,开发新市场是有风险的,或是说所有的扩张/投资都是有风险的!与其将时间和金钱放在新的投资,何不继续建立已有的品牌产品根基上面呢?
网路广告是一门大学问,但其中的窍门是「Keep It Simple」!不要误中了网路巨人的圈套:成功地将网路「数据游戏」置入你我的网路学当中。我相信您一定听说所谓的曝光率、点击率、转换率等,一半以上使用网路广告的商家都是在玩弄这些数据。如何才能提高转换率?如何才能置顶?如何才能最高化网页曝光率?虽然我们都知道这样的执行策略是错误的,但可怕的是许多商家的执行团队至今仍深深相信这些数据是能带来销售量,不断地砸钱为的就是提高这些数据,这也是现今的网路广告商(Online Marketers)那么赚钱的主要原因。
在继续聊下去之前,您必须坚定于三件事:
• 花钱、但不要乱花钱:一定要先凝定一个预算,并依照去执行。可以从$25、$50开始,这样就已经足够。
• 不要想大小通吃:「多」不一定更好!这是大家最经常陷入的陷阱,因为花了钱,所以关键字越多越好,广告越多越好。一切都从基础开始,从平台的所允许的最低限度起跳。
• 有耐心:这是最重要的!99%的商家在PPC上失败的主要原因。将预算投资入网路广告,因暂时看不到效果,立即将预算撤出。切记:您所付出的钱,不是只有购买所谓的「广告曝光率」,而是这些PPC平台所提供给您的「市场数据」,利用这些数据来提升您品牌的销售!
可以答应我一定要坚持以上的三件事吗?应该不需要举手宣示吧!呵呵。好,让我们继续聊下去。
「百万元问题」:到底要在网路广告上花多少钱呢?或许我们应该问:我愿意/可以花多少钱在广告上呢?
基本上所谓的PPC就是:依照搜系统寻用户所使用关键字,将您的产品呈现在有购买力的客人面前,并依照用户点击数据来做为广告费用。更详细PPC的内容在此就不多说了,那是另一门学问。还记得吗「Keep it simple」!
不论您选择那一个PPC平台,Google AdWords、亚马逊商城或其他搜寻平台等,以下是PPC通用的基本流程:
• 开销预算:广告的预算,每日的预算
• 目标市场:也就是关键词
• 关键词竞价:如何与其他商家竞争关键词曝光率
• 广告内容:实质广告的内容,如产品特性、服务项目等
举个例子:您创立了一个潮牌服饰品牌,一件衣服的售价为$200,而这当中有$100成本。以过往的销售来看,每100个进来的客人会有一个人买,也就是1%购买力。这时您要问自己从$100的营利当中您愿意拿出多少来做广告。我们以30%的营利来做广告为例子,接下来就使用主题上说的小学4年纪的数学:
最高竞标价=$100 x 30%... read more